【摘 要】
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本文利用中国银行间债券市场和交易所市场中公司债信用等级迁移和发债主体的会计信息等相关数据,基于因子分析法构建Logistic模型探讨了会计信息在公司债信用等级动态迁移中
【机 构】
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中国工商银行城市金融研究所; 北京大学光华管理学院;
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本文利用中国银行间债券市场和交易所市场中公司债信用等级迁移和发债主体的会计信息等相关数据,基于因子分析法构建Logistic模型探讨了会计信息在公司债信用等级动态迁移中的预测作用。研究结果表明本文所构建的模型无论是对建模用的训练样本还是模型之外的测试样本均有较高的预测精度,发债主体的会计信息是公司债信用等级迁移的重要驱动力,本文的实证结果证明了会计信息在我国公司债市场中的有用性。
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