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[摘要]进入21世纪以来，我国经济长期保持着稳步健康快速发展，极大推动了金融体系的发展与完善。随着金融体制改革进入深水区，国家金融监管中心将监管重心向资金监管倾斜，越来越重视对于商业银行不良资产的预防和治理工作的开展。
[关键词]不良资产；商业银行；现状；治理对策
所谓商业银行不良资产就是指商业银行在从事金融交易活动中，由于种种原因而使得信贷资产的安全性受到冲击，导致部分坏账的出现，商业银行无法正常收回的金融资本。尽管商业银行会在进行放贷之前充分调配资产使用占比，然而，由于金融交易环境较差，交易过程复杂多变，导致商业银行的不良资产率逐年上升。因此，必须加强问题分析与治理。基于此，本文浅析了我国商业银行不良资产的现状，针对不良资产出现的原因，提出了相应的治理策略。
一、我国商业银行不良资产的现状
随着金融改革工作开展以来，我国金融中心管理机构对于商业银行不良资产的整改进行了明确的规定，为不同商业银行营造了利好的金融不良资产治理环境。国家对此也加大了政策与资金支持力度，试图通过法律途径合理规范商业银行金融交易行为，降低商业银行不良资产率。据国家金融中心办公室统计，截止2001年底，国有四大银行向全国金融资本管理企业和单位剥离了将近21000多亿的不良资产，对于商业银行的不良资产率明显改善，使得整体运营管理状况保持良好。2007年，我国商业银行不良资产总额开始减少，于2009年，国家向中国人民银行投注915亿美元，使得剥离的不良资产总额进一步下降，降至13.1%。除了国有四大商业银行，招商银行积极响应金融深化改革，在剥离不良资产方面起到良好的模范带头作用。
13年长期的工作开展，截止到2014年底，我国商业银行不良资本总额为27176亿元，减少756亿元跟去年相比，其中不良资本占比为8.2%，比上一年降低了将近3个百分点。然而，随着世界经济进入大萧条时期，我国的商业银行不良资产总额开始出现波动，为了充分保障商业银行的安全运营，维护国家经济平稳增长，必须加强对于商业银行不良资产出现的问题和原因探究，进而及时制定有效的治理策略，为实现连续三年“三降”，提供必要的理论基础和实践经验。对于我国商业银行不良资产以及不良资产率发生波动的原因分析和治理解决方案的制定可以借助国外的相关时期的历史经验和教训，提升商业银行不良资产的控制效果，为实现不良资产总额的零突破创造可能。
二、我国商业银行不良资产的原因分析
2.1.商业银行员工素质不高
对于我国商业银行不良资产出现的因素分析，发现经济大环境引起的不良资产增加无法避免，但是由于一些商业银行的资本管理人员由于人情关系，放松了对于借款人的信贷资格和信贷额度，进行违法违规操作，致使商业银行的资产管理难度加强，管理环境更加复杂。由此可见，对于商业银行不良资产的出现，银行的员工素质影响作用很大，正是由于部分商业银行人员素质不高，导致不良资产总额呈上升趋势。
2.2.与国家发展战略结合差
我国商业银行作为国家经济发展的核心金融资本管理机构，对于国家的发展战略理解不到位，在商业银行进行信贷数额分配时，针对国际金融资本市场引起的不良资本研究不够深入，尽管挑战和机遇并存。目前，国内整体行业经济发展不景气，房地产市场逐渐呈现下滑态势，由于房地产经济发展市场产生的信用资产，很多转变为不良资产，进而导致商业银行不良资产的出现与增多。由此看来，商业银行缺乏与国际发展战略的相互结合。
2.3.政府对商业银行干预多
长期以来政府在我国商业银行的经营中处于主体地位，政府严重干预主要表现在地方政府为了管理目标对于我国商业银行加压，四大国有商业银行向政府借出大量的资金政府信用资产。然而，这些投资风险较大，不良资产主要来自此因，同时还要银行履行社会责任，发放救济资产，这样就使得资产行为政府化、行为化，信贷资金社会化、财政化，直接削弱了资产产生的经济效益，延长了信贷周期，进而在一定程度上增加了不良资产资产比重。
2.4.商业资本风险管理薄弱
随着资产管理难度加大，2014年末主要上市银行的预期资产余额比2013年末增加了65.12%，逾期率升至2%。逾期资产增速超过了其他形式的不良资产，这就充分暴露出我国我国商业银行在内部风险控制建设方面依然很落后，商业资本风险管理薄弱，不能应对我国经济发展对于商业银行资产信贷监管的要求，没有形成完备的风险监管体系，缺乏配套的治理措施。
三、有效的治理对策
3.1.提高商业银行员工的综合素质
我国商业银行可以从两个方面来提高员工的自身素质，一方面是对现在的信贷人员进行思想道德教育，通过开展员工座谈会的形式，定期让信贷人员对于自己开展的业务进行思想汇报和总结；另一方面在银行招聘新员工时，加大对于其道德思想的考核，给现有的工作体系注入高素质的血液，通过新员工来影响老员工，逐渐扭转思想道德不高的局面，进而提升整个银行人员的素质。而同时要加强对于员工工作能力的提升，通过网络学习平台，强化信贷人员时时学习，增加技能，对于实在不符合岗位要求的，及时处理。为此，我国商业银行通过对于基础团队的教育与大学生、外聘人员的素质培养，提升了基础工作团队的素质建设；通过建立人才能力数据库，对于不同能力的员工，进行层次培训，有针对培养，不断优化了晋升机制，形成了多层次的后备人才梯队体系。
3.2.结合“一带一路”战略谋发展
“一带一路”战略刚提出不久，国有五大银行纷纷采取了措施来降低自身我国的不良资产率，保障资产资金的安全、高效运营，推动我国经济发展。工商银行相关负责人介绍，日前，工行与巴基斯坦萨察尔能源发展公司提供了1亿美元的出口买方信贷投资。成为中巴经济走廊建设中率先完成了以经济促发展，降低商业银行不良资产率的新能源资产融资项目。农行强调，切实做好互联互通基础设施和产业资产等金融服务。农行连云港分行已经向主港区、徐纡港区和赣榆港区新增授信11亿元，并成立了内部银行资产机构，对于连盐铁路进行资产投资。建行“海峡两岸跨境金融中心”借助福州的地理优势，落户福州，将积极参与自贸区的金融改革，提升跨境人民币的金融服务水平。 3.3.转变政府职能并完善银行体系
为了有效改善政府在我国商业银行的管控作用，减少由于政府干预形成的我国商业银行不良资产，进而减少不良资产总额，将银行运营独立化，一方面可以建立新的银行体系，专门用来辅助政府管理财政资金的投资与使用。另一方面，要加强政府授予我国商业银行的不良资产处置权利，并承担由于社会性、公共性投资风险。在转变传统的行政职能时，对于中国银行采取了一系列措施来减少银行的不良资产。第一，对于中国银行出现的坏账资产，按照一定的不良资产转化原则，进行了政府报销，对于一些可以转化，实现现阶段增值的设备、厂房实行公开招标的拍卖方式。第二，对于一些信誉不高的借贷企业，实施定期不良资产的清算，加大了对于企业资产不还的整治力度，限制了企业无节制的资产和逃避偿还对应资产数目的恶意违法行为。
3.4.加强金融监管并建立预警机制
加大风险管理，一方面要加强企业资产的风险管理，建立企业信用披露制度，提高资产的安全保障性。一方面要加强我国商业银行内部的风险管理，对于信贷人员，加强工作监督与资产业务审查，避免内部引起的风险资产。除此之外，建立健全信贷风险管理制度，通过风险预警举措，加强投资信用资产流程、审批警示，降低投资风险来减少不良资产，进而实现不良资产率的降低指标。对此，中国商业银行金融监管机构可以召开商业银行信贷投资监督管理工作会议，对于重点领域加强风险综合管理，健全我国商业银行的风险实施办法，较好的守住了不发生系统性、区域性风险的底线。对加大了对于担保链的逐步规范化监督，有效控制了产能过剩带来的不良资产的持续增加。
四、结论
由于我国金融资本市场发展较快，对于商业银行不良资产的管理和控制还存在很大的欠缺，为了有效减少我国由于不良资本对于金融资本积累的损失，需要加强对于商业银行不良资本出现甚至增加出现的问题进行原因分析，进而有利于治理策略的制定与贯彻落实。
参考文献
[1]项贤顺.转化或清收我国商业银行不良资产的方法[J]-《科技经济市场》-2014（11）
[2]张鲁萍.论我国商业银行不良资产的解决途径[J]-《江西广播电视大学学报》-2015（6）
[3]晋云.浅议商业银行不良资产处置的必要性和主要方法[J]-《长治学院学报》-2015（3）
[关键词]不良资产；商业银行；现状；治理对策
所谓商业银行不良资产就是指商业银行在从事金融交易活动中，由于种种原因而使得信贷资产的安全性受到冲击，导致部分坏账的出现，商业银行无法正常收回的金融资本。尽管商业银行会在进行放贷之前充分调配资产使用占比，然而，由于金融交易环境较差，交易过程复杂多变，导致商业银行的不良资产率逐年上升。因此，必须加强问题分析与治理。基于此，本文浅析了我国商业银行不良资产的现状，针对不良资产出现的原因，提出了相应的治理策略。
一、我国商业银行不良资产的现状
随着金融改革工作开展以来，我国金融中心管理机构对于商业银行不良资产的整改进行了明确的规定，为不同商业银行营造了利好的金融不良资产治理环境。国家对此也加大了政策与资金支持力度，试图通过法律途径合理规范商业银行金融交易行为，降低商业银行不良资产率。据国家金融中心办公室统计，截止2001年底，国有四大银行向全国金融资本管理企业和单位剥离了将近21000多亿的不良资产，对于商业银行的不良资产率明显改善，使得整体运营管理状况保持良好。2007年，我国商业银行不良资产总额开始减少，于2009年，国家向中国人民银行投注915亿美元，使得剥离的不良资产总额进一步下降，降至13.1%。除了国有四大商业银行，招商银行积极响应金融深化改革，在剥离不良资产方面起到良好的模范带头作用。
13年长期的工作开展，截止到2014年底，我国商业银行不良资本总额为27176亿元，减少756亿元跟去年相比，其中不良资本占比为8.2%，比上一年降低了将近3个百分点。然而，随着世界经济进入大萧条时期，我国的商业银行不良资产总额开始出现波动，为了充分保障商业银行的安全运营，维护国家经济平稳增长，必须加强对于商业银行不良资产出现的问题和原因探究，进而及时制定有效的治理策略，为实现连续三年“三降”，提供必要的理论基础和实践经验。对于我国商业银行不良资产以及不良资产率发生波动的原因分析和治理解决方案的制定可以借助国外的相关时期的历史经验和教训，提升商业银行不良资产的控制效果，为实现不良资产总额的零突破创造可能。
二、我国商业银行不良资产的原因分析
2.1.商业银行员工素质不高
对于我国商业银行不良资产出现的因素分析，发现经济大环境引起的不良资产增加无法避免，但是由于一些商业银行的资本管理人员由于人情关系，放松了对于借款人的信贷资格和信贷额度，进行违法违规操作，致使商业银行的资产管理难度加强，管理环境更加复杂。由此可见，对于商业银行不良资产的出现，银行的员工素质影响作用很大，正是由于部分商业银行人员素质不高，导致不良资产总额呈上升趋势。
2.2.与国家发展战略结合差
我国商业银行作为国家经济发展的核心金融资本管理机构，对于国家的发展战略理解不到位，在商业银行进行信贷数额分配时，针对国际金融资本市场引起的不良资本研究不够深入，尽管挑战和机遇并存。目前，国内整体行业经济发展不景气，房地产市场逐渐呈现下滑态势，由于房地产经济发展市场产生的信用资产，很多转变为不良资产，进而导致商业银行不良资产的出现与增多。由此看来，商业银行缺乏与国际发展战略的相互结合。
2.3.政府对商业银行干预多
长期以来政府在我国商业银行的经营中处于主体地位，政府严重干预主要表现在地方政府为了管理目标对于我国商业银行加压，四大国有商业银行向政府借出大量的资金政府信用资产。然而，这些投资风险较大，不良资产主要来自此因，同时还要银行履行社会责任，发放救济资产，这样就使得资产行为政府化、行为化，信贷资金社会化、财政化，直接削弱了资产产生的经济效益，延长了信贷周期，进而在一定程度上增加了不良资产资产比重。
2.4.商业资本风险管理薄弱
随着资产管理难度加大，2014年末主要上市银行的预期资产余额比2013年末增加了65.12%，逾期率升至2%。逾期资产增速超过了其他形式的不良资产，这就充分暴露出我国我国商业银行在内部风险控制建设方面依然很落后，商业资本风险管理薄弱，不能应对我国经济发展对于商业银行资产信贷监管的要求，没有形成完备的风险监管体系，缺乏配套的治理措施。
三、有效的治理对策
3.1.提高商业银行员工的综合素质
我国商业银行可以从两个方面来提高员工的自身素质，一方面是对现在的信贷人员进行思想道德教育，通过开展员工座谈会的形式，定期让信贷人员对于自己开展的业务进行思想汇报和总结；另一方面在银行招聘新员工时，加大对于其道德思想的考核，给现有的工作体系注入高素质的血液，通过新员工来影响老员工，逐渐扭转思想道德不高的局面，进而提升整个银行人员的素质。而同时要加强对于员工工作能力的提升，通过网络学习平台，强化信贷人员时时学习，增加技能，对于实在不符合岗位要求的，及时处理。为此，我国商业银行通过对于基础团队的教育与大学生、外聘人员的素质培养，提升了基础工作团队的素质建设；通过建立人才能力数据库，对于不同能力的员工，进行层次培训，有针对培养，不断优化了晋升机制，形成了多层次的后备人才梯队体系。
3.2.结合“一带一路”战略谋发展
“一带一路”战略刚提出不久，国有五大银行纷纷采取了措施来降低自身我国的不良资产率，保障资产资金的安全、高效运营，推动我国经济发展。工商银行相关负责人介绍，日前，工行与巴基斯坦萨察尔能源发展公司提供了1亿美元的出口买方信贷投资。成为中巴经济走廊建设中率先完成了以经济促发展，降低商业银行不良资产率的新能源资产融资项目。农行强调，切实做好互联互通基础设施和产业资产等金融服务。农行连云港分行已经向主港区、徐纡港区和赣榆港区新增授信11亿元，并成立了内部银行资产机构，对于连盐铁路进行资产投资。建行“海峡两岸跨境金融中心”借助福州的地理优势，落户福州，将积极参与自贸区的金融改革，提升跨境人民币的金融服务水平。 3.3.转变政府职能并完善银行体系
为了有效改善政府在我国商业银行的管控作用，减少由于政府干预形成的我国商业银行不良资产，进而减少不良资产总额，将银行运营独立化，一方面可以建立新的银行体系，专门用来辅助政府管理财政资金的投资与使用。另一方面，要加强政府授予我国商业银行的不良资产处置权利，并承担由于社会性、公共性投资风险。在转变传统的行政职能时，对于中国银行采取了一系列措施来减少银行的不良资产。第一，对于中国银行出现的坏账资产，按照一定的不良资产转化原则，进行了政府报销，对于一些可以转化，实现现阶段增值的设备、厂房实行公开招标的拍卖方式。第二，对于一些信誉不高的借贷企业，实施定期不良资产的清算，加大了对于企业资产不还的整治力度，限制了企业无节制的资产和逃避偿还对应资产数目的恶意违法行为。
3.4.加强金融监管并建立预警机制
加大风险管理，一方面要加强企业资产的风险管理，建立企业信用披露制度，提高资产的安全保障性。一方面要加强我国商业银行内部的风险管理，对于信贷人员，加强工作监督与资产业务审查，避免内部引起的风险资产。除此之外，建立健全信贷风险管理制度，通过风险预警举措，加强投资信用资产流程、审批警示，降低投资风险来减少不良资产，进而实现不良资产率的降低指标。对此，中国商业银行金融监管机构可以召开商业银行信贷投资监督管理工作会议，对于重点领域加强风险综合管理，健全我国商业银行的风险实施办法，较好的守住了不发生系统性、区域性风险的底线。对加大了对于担保链的逐步规范化监督，有效控制了产能过剩带来的不良资产的持续增加。
四、结论
由于我国金融资本市场发展较快，对于商业银行不良资产的管理和控制还存在很大的欠缺，为了有效减少我国由于不良资本对于金融资本积累的损失，需要加强对于商业银行不良资本出现甚至增加出现的问题进行原因分析，进而有利于治理策略的制定与贯彻落实。
参考文献
[1]项贤顺.转化或清收我国商业银行不良资产的方法[J]-《科技经济市场》-2014（11）
[2]张鲁萍.论我国商业银行不良资产的解决途径[J]-《江西广播电视大学学报》-2015（6）
[3]晋云.浅议商业银行不良资产处置的必要性和主要方法[J]-《长治学院学报》-2015（3）