营运资金是企业在运营中对资源的占用,营运资金管理则是对资源使用效率的管控。良好的营运资金管理既是财务管理的重要内容,又是企业发展的基础。本文基于业务流程对营运资金管理的影响,结合日日顺的业务流程与营运资金管理现状,展示了其在营运资金管理中的问题,剖析了问题的成因,提出了日日顺营运资金管理解决方案。本文首先总结了业务流程与营运资金的理论模型,阐明了业务流程周期与营运资金周转期的关系。基于业务流程的视角对日日顺营运资金管理模式进行了实证研究。通过分析,指出了其存在营运资金投入与市场目标不匹配、采购决策与销售预测失效、超期应收、资金不集中等问题并分析了产生该问题的原因。论文指出“经营体”是业务流程的主体,营运资金预算等环节应围绕“经营体”进行,并据此提出了基于“经营体”和业务流程下的营运资金预算管理、资源配置、采购决策、销售订单预测、应收信用标准建立及库存健康度管理等改善方案。论文提出的解决方案实现了日日顺营运资金管理从传统的财务事后分析延伸到事前对业务流程的设计与管控,并丰富了营运资金管理理论。论文最后总结并展望了日日顺的营运资金管理模式。认为基于业务流程的营运资金管理模式是对营运资金管理理论的延展与实务化,日日顺的实践是对这一理论模型的有效佐证与实务创新。在研究业务流程管理对营运资金管理影响的基础上实现日日顺营运资金管理效率的提高与海尔集团战略目标的实现。