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运用非均匀三次B样条函数作为拟合函数，以我国上海证券交易所附息国债的日价格为数据，通过贴现函数图像、收益率曲线和瞬时远期利率曲线展现了我国国债的利率期限结构。在选择样条函数的节点向量时，没有采用传统的“等额债券数目法”，而是运用了“等额现金量法”，该方法的原理是使得落在每个样条区间内的现金流的数量相等。这样选出的节点向量更能体现债券的付息日和付息额对利率期限结构的影响。实证结果显示，该方法拟合出的我国国债利率期限结构符合经济原理，且对债券价格的估计误差较小。