洗钱是一种严重危害社会秩序稳定、国家经济安全的犯罪行为。随着全社会对洗钱犯罪认知的不断加深，反洗钱工作获得人们越来越多的关注。那些在生活中屡见不鲜的电信网络诈骗、贪污腐败等犯罪案件就是所谓的洗钱的上游犯罪行为。犯罪分子试图通过金融系统，将非法所得转换为合法收入。近年来，金融行业产品的不断创新，为投资者提供丰富多样投资工具，同时，金融产品也成为不法犯罪分子洗钱的工具。洗钱这种严重的犯罪行为是为法律所不能容忍的，司法机关、公安部门投入大量的人力物力侦察告破洗钱案件。金融机构处于我国反洗钱协调机制的核心地位，需发挥自身平台优势，在日常经营中应落实反洗钱工作，遏制洗钱犯罪行为。
　　金融行业中，银行业、保险业的反洗钱工作开展较早，针对两者的研究相对丰富，而基金行业反洗钱工作起步较晚，反洗钱相关研究明显少于银行、保险业。本文着眼于研究基金业反洗钱问题，希冀通过研究分析能对基金行业的反洗钱工作的推进略尽绵薄之力。基金公司落实反洗钱工作的指导文件是反洗钱内部控制制度，并将反洗钱内控制度运用于业务实践中，通过实践检验制度本身，并不断优化和完善制度，从而形成更加科学、有效的制度，这是一个摸索的过程。因此对于反洗钱内控制度的研究是十分具有现实意义，可以有效的帮助基金公司提高反洗钱工作效率，规避洗钱风险，避免监管处罚，维护公司声誉。本文的研究重点为基金公司的反洗钱内部控制制度，包括内控制度的设计以及内控制度的实施两个方面的内容。
　　本文首先介绍了我国的反洗钱从萌芽、发展到现今我国反洗钱事业已与国际接轨的阶段。通过借鉴反洗钱体系先进国家严监管的模式，即对于金融机构的反洗钱义务履行不足采取高额罚款的处罚措施的经验，我国对于金融行业未来反洗钱监管趋势也将越来越严格。接着阐述了在严监管的外部环境下，金融机构的面临的洗钱风险包含固有风险、管控风险、剩余风险以及金融机构面对洗钱风险应履行的反洗钱义务内容，并重点分析了基金行业的运营特点、洗钱风险，总结了基金行业的洗钱方式及案例。
　　本文以具有代表性的A基金公司为案例，对其反洗钱内部控制制度进行研究，分析讨论其是如何依据监管部门要求，将内部控制理论联系业务实际，落实反洗钱工作。通过对A基金公司反洗钱内部控制制度的设计以及内控制度的落实情况分析，结合A公司业务经营数据，采用定性、定量分析的办法，对A公司的固有洗钱风险和内控措施数据按指标标准进行评分，采用权重打分法完成A公司剩余风险评级，结论是A公司固有洗钱风险较低，反洗钱管控措施能够缓释大部分固有风险，但执行力度仍有不足，剩余洗钱风险较低。结合定性分析和定量分析的结果，对A公司的反洗钱内控制度做出评价。A公司的反洗钱内控措施的不足不仅仅是个例，也是同业公司中共同的问题，最后笔者提出了针对基金行业的反洗钱工作建议。