基于ERP系统的集团企业资金管理研究——以W集团为例

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由于市场经济的不断发展和进步,很多企业开始走向国际市场,成为跨国集团公司,另外受整个经济环境的变化和影响,科学技术的不断发展和进步,在跨国集团中,管理者开始越来越重视财务管理体系的发展。一般情况下,在财务管理中,主要的管理是针对资金管理,资金直接对整个企业的发展和生存有着极大的影响。在资金管理中,非常需要ERP系统的存在,ERP系统主要是给企业的资金和客户信息建立一个完整的模式和方案,是企业的一个核心,对整个企业的发展有着重要的作用。互联网企业的发展,使得产品越来越多样化和虚拟化,这更需要加强对其的资金管理,尤其是在ERP系统环境下的资金管理。  本文主要采取文献法与案例分析法作为指导方法,首先阐述资金管理与ERP的相关理论。其次,深刻剖析W集团ERP环境下资金管理的现状,介绍W集团概况、ERP系统结构、资金管理现状,分别从W集团财务及资金概况、ERP环境下资金管理的目标、ERP环境下集团资金管理模式进行具体地论述。再次,进一步剖析W集团ERP环境下资金管理存在的问题,主要从人与ERP系统两大角度来进行分析。从基于人的因素来看,W集团存在企业领导对实施ERP系统重视不够、员工缺乏ERP系统资金管理培训工作、原有的管理模式和管理思维影响其高效的应用等问题;从ERP系统的因素来看,W集团存在ERP无法自动生成应纳税所得额、ERP系统存在安全隐患、企业基础资金数据不完备等问题。接着,重点阐述W集团ERP环境下资金管理系统的解决方案。先整体概括W集团ERP管理系统,分析具体的资金付款流程管理、资金收款流程管理,进一步分析集团资金集中管理ERP系统的具体应用,从境内公司资金集中管理、境外公司资金集中管理展开论述,深刻地阐述ERP环境下加强W集团资金管理的保障措施,即组织保障、数据保障、流程重组、企业文化,并对比集团资金集中管理应用效果。最后,对论文的研究结论进行概括,即资金集中管理是集团企业资金管理发展方向、银企直联打通了企业与银行间的信息壁垒、W集团采用资金结算中心模式管理资金,并提出了基于ERP系统W集团资金管理的案例启示。
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