“三农”问题是关系到国家强盛、人民幸福的大事,“三农”问题目前面临最大的困境就是资金注入严重不足,因此,要想从根本上解决“三农”存在的问题必须在资金上对三农进行倾斜,让更多的资金能够留在农村,为三农的发展提供更多的信贷支持。农户和小微企业贷款支持是“三农”发展的关键。当前的实际情况是四大国有商业银行的营业网点从乡镇撤出,为农村经济发展提供金融支持只剩下农信社和邮政储蓄银行,没有什么竞争力,只靠两者无法满足农村日益扩大的资金需求,供需矛盾日益尖锐,致使农户和小微企业贷款难成为一种普遍的现象。为了激活农村金融市场,让更多的资金注入农村,为农户和小微企业提供更多信贷支持,银行业监督委员会出台政策,其中的政策亮点是扶持村镇银行,成立的目的就是为三农提供金融支持,银监会要求它的贷款需具备分散化和小额化的特征,其市场定位是“贷农、贷小”,它的目标是立足地方,服务村镇,为小微企业和农户提供资金支持。可是刚刚发展起来的村镇银行出现了贷款脱离农户和小微企业、趋于大型企业的问题,在2013年以来,银监会相关数据显示,全国70多家村镇银行农户和小微企业贷款占全部贷款不足50%。2015年末全国村镇银行农户和小微企业贷款余额占总贷款余额的48%,村镇银行“贷农贷小”市场定位的偏离状况越来越严重,这个问题不解决,村镇银行就无法在农村金融市场上好好服务三农。如何构建村镇银行“贷农、贷小”的比较优势,才能确立“贷农、贷小”的市场定位,使村镇银行既为三农提供优质的服务,也能获得可观的盈利,成为农村金融市场上的重要力量。本文的研究思路是运用比较优势理论分析解决相关问题。分析村镇银行在“贷农、贷小”的方面存在的比较优势不足,造成其“贷农、贷小”市场定位的偏离,如何构建其比较优势使其自觉确立“贷农、贷小”的市场定位。一、村镇银行偏离“贷农、贷小”的市场定位的原因主要有:第一,自身的优势没有充分发挥。没有认清自身的地缘人缘优势,村镇银行与农户和小微企业的距离比较近,通过长时间的接触,更容易了解它们的个性化信息,这些软信息是衡量贷款资信程度的重要指标,这方面的优势能够有效地降低信息搜集、审核的成本,以及贷款的管理成本。第二,政府的财税优惠力度不够,造成其利润空间小。目前的主要税收是对村镇银行发放的5万元以下的农户小额贷款的利息收入免征营业税,企业所得锐按涉农贷款的余额给90%计征。对当年贷款余额同比增长、年末存贷比高于50%且达到银监会监管指标要求的村镇银行,按其贷款平均余额的2%给予补贴。但是补贴资金纳入村镇银行收入核算,也要缴纳企业所得税,导致补贴优惠政策无法足额落实。国家税务总局和财政部规定,自2008年1月1日起到2010年12月31日,村镇银行在计算所得税时,涉农贷款和小微企业贷款损失准备金可全额扣除,这对于2007年才陆续成立的村镇银行来说实际意义不大,因为在政策期间内,村镇银行的很多贷款属于新发放的贷款,不良的概率很小,这一优惠政策形同虚设。第三,“贷农贷小”风险过大。农业是弱质产业,受自然灾害的影响很大,自然灾害一方面导致农业生产费用增加,另一方面导致粮食减产,直接影响农户贷款的回收。小微企业规模小,经营分散,在经营出现波动时更容易受到冲击。农户和小微企业贷款具有小额、分散的特点,成本高、管理难、费用大。现阶段政策性农业保险覆盖率低,损失补偿率不高,大灾风险分散机制缺失。农户和小微企业担保机制不完善,缺少政策性融资担保机构,这些方面的不足加大了“贷农贷小”的风险。第四,存款准备金缴存比例相对过高。村镇银行存款准备金的缴存比例为13%,过高的存款准备金比例,降低了村镇银行的流动性,村镇银行可用于放贷的资金减少。而且过高的存款准备金比例,相当于对村镇银行增税。存款准备金的利率只有1.6%左右,而村镇银行银行吸收存款的综合成本已经到3.5%,村镇银行向中央银行上缴存款准备金,意味着银行政府在交税,降低了村镇银行的利润来源。这些方面的比较优势不足,降低了村镇银行的利润来源,同时“贷农贷小”的风险也不能够得到分散,自然造成村镇银行“贷农贷小”的市场定位出现偏离。二、国外成功定位服务“贷农、贷小”的社区银行和乡村银行的经验。总结国外成功定位服务“贷农、贷小”的社区银行和乡村银行的经验,其存在的比较优势值得我国借鉴,它们利用自身的人缘地缘优势,通过长期的接触,了解农户和小微企业的个性化信息,集中资源为农户和小微企业打造特色化产品,与大银行展开错位竞争。政府提供免税的优惠政策,免缴存款准备金,小额信贷组织可以根据市场供求状况自主决定存贷款利率。这些政策机制确保了其经营的利润空间和风险控制,奠定了“贷农、贷小”市场定位的比较优势。三、打造村镇银行“贷农贷小”市场定位的比较优势的思路建议主要是根据自身的人缘地缘优势,开展差异化竞争;更加优惠的税收和差异化的存款准备金政策;完善农业风险补偿机制,政府每年可按适当比例提取资金,专门用于农户和小微企业贷款的风险补偿;建立针对农业信贷的担保机构,资金由国家政府负担,对其提供较低费率的担保服务,鼓励商业性保险进入农业信贷体系,政府对其进行定向补贴和奖励;建立支农支小的考核体系,加大补贴和奖励力度。最核心的内容是打造“贷农、贷小”市场定位的利润和风险控制优势,使其主动确立“贷农、贷小”市场定位的比较优势。