在后金融危机时代的背景下,大型企业应该如何确保资金链的连续畅通,避免企业陷入资金短缺甚至断流的危险境地呢?财务管理是企业管理的中心,资金管理是财务管理的中心。资金集中管理作为大型企业财务管理和控制的重要手段,对于企业挖掘内部潜力、优化资源配置和防范风险、增强市场竞争力、保障自身的生存和发展,起到至关重要的作用。　　 资金集中管理可以使企业在进行财务决策时注重整体效益,提高企业资金配置的效率,充分利用各下属公司的闲置资金,有利于减少企业整体对外融资额,节约利息支出,同时,还能够获取规模经济的效益。加强企业资金集中管理是充分利用企业自身资源,通过提升管理水平,增强整体实力的有效途径。　　 资金集中管理是近年来国际大型企业提升自身竞争力、提高效益的主要做法。在世界500强的跨国公司中,实现资金集中管理己达80％左右。　　 近年来,我国一些企业集团在实践中开始起步实施资金集中管理,并逐步形成了适合自己特色的运作模式,但在理论研究和方法体系方面的专题研究还比较少,本论文研究主要是以中国石油天然气股份有限公司(以下简称“中国石油”)为例,研究大型企业科学、有效的资金集中管理模式。　　 中国石油是1999年在中国石油集团公司重组改制的基础上成立的,在中国石油重组改制前,已经通过资金预算、资金结算中心、管道结算、财务公司、货款封闭结算等模式初步进行资金集中管理,这些措施的实行,为现行资金集中管理提供了实践经验、奠定了现行资金集中管理基础。　　 中国石油成立后,按照公司整体发展要求,在资金管理方面进行了不断探索和实践,经多十多年的发展,中国石油资金管理理念、模式和做法日趋完善,已建立起一套覆盖境内外、全资和控股公司的高效集中的资金管理体系。　　 中国石油资金集中管理的理念是高度的集约化,充分发挥资金的规模效应,保持企业现金流在严格监控下的均衡有效,在制度上明确总部与地区公司直接对口管理的垂直、扁平化管理方式,严格划分各级次的职责权限,强调总部资源调配的权威性,采取高度的集中化和完全的收支两条线,实现资金来源、使用、去向的统一筹划、统一配置和统一运作。　　 中国石油采取了资金集中分两步走的实施方案。自1999年成立开始,对地区公司先实施了“收支相抵、差额上缴”的差额资金集中管理,即地区公司将实现的利润、折旧等上交总部,资本性支出资金、还款资金等由总部统一安排,按预算拨付地区公司,总部每周定时按应收应拨款差额拨付地区公司或从地区公司上收。同时,总部还鼓励地区公司将富余资金存入总部账户,并要求地区公司将各自的银行存款控制在一定限额之内。2000年,总部又通过置换的方式实现了债务集中。自2002年起,中国石油开始启动资金全额集中,即收支两条线,集中范围不但包括境内分公司和全资子公司,还包括控股公司和境外分支机构。　　 中国石油实施资金集中管理后,公司整体资金实力显著增强,资金运行成本逐年降低,总部对资金的控制力不断加强,资金运行风险进一步降低,实现了管理高度集中化、规范化和程序化,满足了公司发展需要。但不足之处是资金集中管理也使地区公司对财务费用关注度下降,另外中国石油资金管理的考核和激励机制还不够完善。　　 对比分析英国石油公司、壳牌石油公司两大国际石油公司资金集中管理的做法,英国石油公司的计划管理比较准确而且执行严格,每个业务单元按日上报资金运行情况报告,按日分析资金运行情况。为了进行准确的资金计划,采用了现金预测的办法。严格而精确的预测使英国石油公司总部的最小现金保有量降到最低水平,超出的部分现金可进行短期投资或归还债务,最大限度盘活资金存量,最大限度的降低财务费用。中国石油可以借鉴英国石油公司精细化计划管理的经验,最大限度地节约财务费用,降低公司成本。英国石油公司和壳牌石油公司都重视信息化管理,普遍应用ERP,实施扁平式管理,做到了信息技术与管理融合的创新,构建了IT环境下的资金集中管理平台。一个良好的信息管理平台是资金集中管理取得成功的基础,中国石油也应该加大信息技术的投入,建立自己的资金集中管理平台。　　 针对中国石油存在的问题,提出改进和完善资金集中管理的政策建议:计划管理方面,通过强化资金计划管理与预算管理的衔接、不断完善资金计划要素、推行滚动预算管理和长期资金预算管理管理,进一步提升公司资金运行的质量和效益；资金的内部管理和控制方面,通过加强资金授权管理、流程控制、岗位控制,保证资金安全；资金头寸和风险管理方面,通过加强资金头寸平衡管理、对控股公司适度授权管理、引入银行信贷机制,防范内部风险,强化资金管理保障措施；加强信息化建设方面,通过对大型跨国石油公司普遍采用的资金系统管理模式分析,对中国石油资金管理平台进行了规划和展望；资金管理人员队伍建设方面,分析了资金管理人员队伍建设的现实要求,并提出了加强资金管理人员队伍建设建议。　　 通过以上分析可以认为:资金集中管理是一种提高企业经济效益和管理水平行之有效的管理控制方法,是一种战略化、系统化并且涉及全方位、全过程的现代企业管理模式。　　 以中国石油为例,对中国石油的资金集中管理的历程、管理模式和具体做法进行了详细描述,希望能够为大型企业提供有益借鉴,并为学术界理论研究提供企业实践方面的资料。　　 总结中国石油资金管理工作经验,对中国石油的资金管理存在的不足提出了相应的改进建议,特别是对资金管理平台进行了规划和展望,希望能够对相关资金管理人员的管理实践提供管理思路和参考。