李克强总理曾经说过,企业是经济的基本细胞,企业兴则经济兴。而中小企业又是其中的重要组成部分。根据工业及信息化部发布的数据,目前在中国的企业群体里面,中小企业所占的比重和份额越来越不可忽视,它们在我国的企业群体里面不仅数量大,而且具有超强的创新能力。就是这些中小企业每年为国家提供的税收占到了全国总税收的一半以上,同时其所创造的国内生产总值也达到了60%多,并且还为社会提供了大量的城镇就业岗位。由此可见,在我国当前的社会主义市场经济建设大潮中,众多的中小企业扮演着特别重要的角色,这些中小企业的顺利健康发展在整个国家的经济建设中发挥着重要的作用。然而当前中小企业的发展却面临种种问题,其中融资渠道单一,难以及时获得资金是摆在管理者面前的首要难题。从实际操作来看如何对优质的中小企业进行识别、如何对其进行授信以支持其发展同样十分棘手。不规范的管理制度、不透明的内部运营、不健全的财务体系等等因素都影响了银行对中小企业价值的判断。对于已经授信的中小企业,由于缺乏有效的分析手段,导致贷后管理困难,信贷风险频发。上述原因都导致中小企业向银行贷款困难重重。而在当前市场环境下,无法向银行借款就意味着企业只有依靠高利率的民间借贷来解决资金问题。这又进一步推高了中小企业的经济投入,也使随后的经营面临着更大的风险。本人将把中小企业在经营过程中所面临的财务风险作为出发点,以银行信贷风险的视角,探讨银行如何对中小企业财务风险进行有效识别,而从决定对该企业的授信安排。由于笔者工作的原因,本文将主要以农村信用社视角进行观察、分析,并结合当前农村信用社中小微贷款的实际进行对比分析。