小微企业为经济发展增添活力,国民经济健康可持续发展离不开小微企业的健康可持续发展。经济学家郎咸平教授提出,小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。小微企业为社会提供就业、创造GDP、增加税收等做出巨大贡献,同时小微企业具有规模比较小、资金少、管理模式简单等特点。小微企业的这些特点使小微企业缺乏可持续发展能力、人力资源管理混乱、财务不透明、没有资金使用规划,使小微企业抗风险能力弱,小微企业的这些特点也使其在经济下行期内,引发流动性危机,陷入经营困境,造成部分小微企业无法按时归还贷款。国家经济进入结构性调整阶段,经济下行压力需要持续一段时间,同时市场有效需求不足,企业严重的供过于求,部分企业产能过剩,确保经济稳健发展必须发展实体经济,只有实体经济健康发展,才能为经济发展奠定坚实的基础,小微企业作为我国实体经济体的重要组成部分,小微企业发展为经济发展注入活力。在经济调整阶段,小微企业暂时面临经营压力,积压大量存货,大量应收账款无法收回,导致小微企业引发流动性危机,经营陷入困境,无法按时归还银行贷款,部分银行为控制风险,惜贷、压贷、抽贷、断贷的行为时有发生,造成在不良贷款处置方面压力增大。而在错综复杂的经济形势下,小微企业陷入经营困境,导致金融机构小微企业不良贷款总额和不良贷款率双升,银行盈利性降低,经营风险增大。在此情况下,严控信贷风险,对违约客户进行债务优化,显得尤为重要。对违约客户经行调查,分析借款人经营是否可持续、所属行业整体情况、存在问题的性质以及借款人是否诚信等,确定能否建立长期合作关系,通过精准判断,对客户进行分类,分为可进行债务优化的企业和不可进行债务优化的企业,然后分类采取措施防控风险。AB农村信用社必须在不违背国家法律法规情况下,按照合规性原则、真实性原则、必要性原则、审慎性原则和加强管理原则对违约客户进行债务优化。债务优化的方式有贷款展期、周转贷款额度、债务承接、债务重组、债务重整和进入司法程序。当对违约客户进行债务优化之后,客户经理和信贷管理部门要通过非现场监测和现场检查的方式,密切关注借款人自身生产经营情况和外部环境变化,加强小微企业现金流监管,特别注意经营状况、资金周转情况、生产销售周期,当发现有影响企业经营的因素时,及时调研分析,做好风险防控手段。