集团公司是市场经济发展到一定阶段的产物,是适应市场经济和社会化大生产的一种新型组织。目前它已成为我国社会活动的主要组成部分,因此成为研究的重点对象。而资金对企业集团的发展起着举足轻重的作用,是发展的血液,资金管理工作是集团财务管理工作的重心。随着集团公司的发展壮大,管理链条长,组织层次结构复杂,资金管理工作变得更加繁复和难以控制,如何实行资金集中管理,选用何种模式来保证资金的合理运作以使财务目标协调一致并实现集团利益最大化成为研究的热点。本文在阐述了国内外从过去到现在对资金集中管理的研究成果的基础上,首先阐述了与资金集中管理有关的三个概念,然后详细介绍了五种模式,分别是传统的几乎不依赖信息化的统收统支模式和拨付备用金模式,然后是较现代化信息化的内部银行模式、结算中心模式和财务公司模式。通过图表对比了几种模式各自的特点和优势劣势以及适用的集团类型。然后分析了资金集中管理模式的设计过程,在制定了集团管理原则和管理目标后针对企业集团的特点因素,比如发展所处时期,管理集权程度等为集团选择适合的管理模式。接着阐述了资金集中管理的实施方式和保障措施。通过案例分析,总结整理调研所获得的资料,分析了KS集团公司的管理现状,结合现状为KS集团设计了适合的模式并详细分析了模式的运行机制,并对模式应用的效果做了预测,最后对KS集团的资金集中管理的实施策略和模式运行的保障体系两方面提出了自己的建议。本文紧密结合KS集团公司的实际案例,以理论论证和实际情况相结合,对资金集中管理的一系列问题进行了研究,希望可以对我国集团公司有效实施资金集中管理,降低资金成本和风险,提高管理效率,实现效益最大化起到一定的借鉴作用。