对中小企业来说，商业银行是贷款的重要途径，如何从区域经济的角度，从商业银行自身的经验基础上建立信用体系具有十分重要的意义。近年来，学者对中小企业的贷款风险进行了详细的研究，提出提高中小企业抗风险能力的一种有效方法是，在质量保险证书下，增加小中小企业的银行贷款规模、降低贷款成本，实现经济增长和效率提高，对银行小企业成长有着双赢的重要意义。健全的政治家声音和商业银行商业贷款风险管理的发展是密切相关的。现在，商业银行面临着一系列信用风险，如不良贷款率，流动性风险等等，以及银行工作人员违反操作风险所带来的管理风险等。这些风险，往往是与我国国有商业银行的信用风险管理有着密不可分的联系，信贷风险管理策略是否健全完善与我国商业银行的发展甚至存亡息息相关。
　　本文首先从信贷风险管理的相关理论出发，借鉴国内外银行成功管理风险的方法，并结合中国邮政储蓄银行L分行自身在信贷业务发展的基本情况、信贷风险现有的管理策略等，对L分行中小企业信贷风险进行识别和评估，并对L分行中小企业信贷风险提出应对策略。本文通过分析认为导致这些问题的原因在于未运用有效的信贷评级工具规避风险，信贷审批没有充分发挥作用，未实施贷款资金投放的行业和利率结构调整，未有效运用担保、保险等方法实现风险转移。因此，从信贷风险控制规避、信贷风险分散、信贷风险预警、信贷风险转移的四个方面提出相应的建议。在信贷风险规避方面，完善信用评级制度，合理评估授信风险点，控制审批节奏保证审批均衡;在风险分散方面，应当对信贷客户进行分类，调整信贷结构;在风险转移策略方面，L分行应提升风险转移意识，运用合法交易和手段转移风险。这些建议可望改进中国邮政储蓄银行L分行中小企业贷款风险管理能力，促进中国邮政储蓄银行L分行中小企业信贷的稳步健康发展。