在实践工作的过程中,现金流量为企业发展带来了新的动力,在企业的各项经营活动中,现金流管理发挥出了纽带的作用,现金流是否充裕也决定了一个企业发展的繁荣衰败,企业若要持续稳定的发展就必须要有稳定并且良好的现金流,不然的话企业就无法向前发展,甚至会遇到一系列的危机。因此,现金流在企业创造价值能力评估和经营管理中拥有重要地位,也可称谓是提升企业价值的来源。本论文主要运用的方法是采用理论研究与案例分析相结合,通过查阅相关文献研究和公司内部资料,再根据文献资料和自由现金流量、内部控制、风险模型等相关理论的指导,通过对QD集团公司的特点、现金流管理现状和军工企业的特殊性及QD集团公司战略实施计划等方面的研究和分析,最终通过加强现金流的管理达到为公司实现价值创造的目的。本文首先综合论述了本次研究的背景、意义以及涉及到的相关方法,论述了本次研究的主要内容和整体结构。第二,对现金流量管理和价值创造的相关概念进行了分析,分析了现金流管理和价值创造之间所具有的关系,并且对自由现金流理论、内部控制理论、风险预警理论和“价值创造/增长矩阵”理论进行了重点分析,为本文的研究提供坚实的理论基础。第三,全面深入的分析了QD集团公司现金流管理目前所处的具体情况,确定了该公司在现金流预算、测量、流速和流程等方面面临的问题。第四,根据QD集团公司目前所面临的问题,提出了以价值创造为基础的现金流管理策略,包括建立以价值创造为基础的现金流管理目标、对现金流管理战略思想进行调整、建立内部控制管理体系和现金流风险管理预警模型等。第五,针对以价值创造为基础的QD集团公司现金流管理策略建立了保障措施。