随着中国经济的平稳快速发展,作为民间资本涉足小额信贷业务的代表,小额贷款公司在政府的引导和社会的推动下,从2008年产生至今,迅猛发展,一定程度上解决了农村金融体系滞后严重和中小企业融资渠道少等问题。作为一种新生的金融模式,小额贷款公司在发展过程中受到机构性质不明确、监管体系不成熟、税收政策适用不一等问题的制约,导致其承受着较重的税收负担。财税[2016]36号文给小额贷款公司带来了主体税种由营业税改为增值税的税收政策的变化。因此在国家税收政策指引下积极地进行纳税筹划成为小额贷款公司财务管理的一项重要工作。本文以小额贷款公司的涉税业务作为研究对象,以解决小额贷款公司纳税筹划存在的问题为目的,进行详细的研究分析,提出对策建议,并结合FS小额贷款公司的案例提出纳税筹划的具体方案。首先回顾了国内外相关文献,梳理了税收筹划的基础理论。接着分析小额贷款公司纳税现状,得出了小额贷款公司在纳税筹划中存在身份不明、涉农小贷政策适用不明、纳税筹划意识淡薄的问题,并归因于行业缺乏权威法律规范、小额贷款公司短期内不能适应政策变化等。针对小额贷款公司的纳税筹划现状,提出了对策建议。接着选取FS小额贷款公司为例,以其2016年财务数据为分析基础,系统分析了公司2016年的税收组成。随后针对其纳税筹划中存在的问题,提出了不同的税收筹划方案。FS小额贷款公司可以通过利用免增值税项目、加强增值税发票的管理做到足额抵扣、分别核算业务,利用小规模纳税人身份等多种筹划方式来减少增值税的支出;合理地利用税前扣除标准能有效的减少企业所得税的支出,利用西部大开发政策享受低税率,也可通过计提贷款损失准备金的方式来延迟企业所得税的缴纳。本文从实际应用的角度对FS小额贷款公司进行纳税筹划方案的设计,为现行税收优惠政策下其他小额贷款公司的纳税筹划提供了参考,期待能在一定程度上促使其他小额贷款公司加强纳税筹划的实践,从而减轻企业税负,提高税后利润,增强其核心竞争力,发展更健康有序。