改革开放四十年来,我国经济快速发展,奠定了我国全球第二大经济体的地位。在这四十年的发展历程中,数以万计的中小企业发挥了至关重要的作用。信用风险作为中小企业与商业银行沟通的桥梁,越来越受到各国的重视。通过对我国近二十年的金融领域分析,发现两类问题:一类是,商业银行的不良贷款率在逐年增高;另一类是,众多具有前瞻性的项目因为得不到银行的贷款支持而夭折。原因是对前者的评价中过于看重企业盈利能力,忽视了其经营风险,而后者则恰好相反。现有的评价方法往往将利益与风险分开评价,从而无法很好地刻画高风险、高利益间的冲突信息。因此,本文借鉴双极模糊集处理两极不相容冲突信息的优势,给出了一系列中小企业信用评估的双极模糊方法。主要工作为以下三个方面:(1)首次将双极模糊思想引入到层次分析法中,并结合功效系数法给出了一种中小企业信用等级的评价方法。通过实例分析表明,综合考虑利益与风险时,高风险企业可能出现信用等级降级的情形。(2)首次将双极层次分析法和模糊综合评价法结合,通过对次目标层次的模糊综合评价可以在信用评级基础上进一步分析企业各方面的信用风险情况。(3)利用专家法和概率统计法进行评价指标约简,并首次通过双极模糊认知图考虑了指标间相互关系对权重的影响。然后,利用改进的双极TOPSIS方法给出中小企业信用等级一种新的评价方法。综上,本文首次将双极模糊思想引入到中小企业信用等级评价中,在评价过程中同时兼顾了利益与风险,使得中小企业信用等级的评价方法更为客观,全面。同时也为双极模糊理论提供了一个崭新的应用方向。