资金在企业经营活动中占据重要位置,是企业生存发展的基础。随着经济的迅速发展,集团公司的规模迅速扩张,资金规模也相应扩大,为使资金的使用效率与企业发展速度保持一致,高效的资金集中管理是必不可少的,资金集中管理模式也在发展中不断完善。选择与集团公司实际资金情况相符合的资金集中管理模式,对集团公司发展是极为重要的。大连D商业集团是一家大型百货商业集团公司。随着零售行业发展和企业战略发展需要,对资金集中管理模式有更高的要求。本文采用文献综述法、定性和定量分析法,通过对文献的查阅,基于当前集团资金集中管理的相关理论及国内外的研究成果,通过对D商业集团目前的资金状况、资金集中管理模式现状和存在问题分析,发现D商业集团在结算制度、预算管理、投融资渠道等方面存在问题,并在目前公司结算中心资金池资金集中管理模式基础上进行完善,提出了建立结算中心和财务公司相结合的资金池模式,通过对结算制度的优化,降低资金支付风险,建立全面预算管理体系加强对资金风险防控,使企业更准确地掌握整体资金情况,充分发挥财务公司在投融资方面的作用,为企业扩展融资渠道。本文旨在通过对大连D商业集团资金集中管理模式在实际运行中存在的问题并进行分析,有针对性地提出集团公司资金集中管理方案,为其他商业集团或有资金集中管理需求的公司提供借鉴。