母子公司风险及管控问题研究

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企业集团是由母子公司、参股公司等多个企业共同组成的法人联合组织。它是企业发展的高级阶段。无论是在西方发达国家的市场经济中,还是在我国当前的经济发展中,企业集团的发展好坏都占有举足轻重的地位。在政府的支持鼓励和企业的扩张冲动下,中国以母子公司为主体的企业集团在近二十年得到了迅猛发展。由于我国企业集团的发展历史较短,经验不足,其成长又有其特殊性,国外集团发展经验不能简单地移植,因而在其成长过程中难免存在许多问题,在其具体的经营过程中也面临来自外部环境和内部体系的多种复杂多变的风险。因此,加强对企业集团母子公司风险的传导机理、度量和管控方法的研究,有助于从过程的视角进一步了解和掌握风险对于企业集团产生影响的动态过程和规律,并予以有效的控制。此项研究具有重要的理论意义和实践价值。本文综合运用现代风险管理理论、系统学、物理学、现代控制理论等理论与方法,对企业集团母子公司风险的传导、度量和管控展开了系统的研究,全文主要内容如下:第一章是关于研究目的、研究背景、研究意义、研究内容、研究方法以及国内外研究文献的一般介绍。第二章主要综合介绍了目前企业风险管理常用的几种风险度量方法:概率分析法、杠杆分析法、资本资产定价模型法、风险值法以及蒙特卡罗模拟法,重点介绍了故障树分析法。并对热传导原理进行了简要介绍,最后介绍了企业控制基础理论,这些理论构成了本文研究母子公司风险及管控相关问题的理论基础。第三章主要介绍了母子公司的相关概念,对母子公司关系及其内部风险源进行了详细分析,这是研究其传导规律的基础。第四章主要分析了母子公司的传导机理,具体包括母子公司风险传导的本质、类型、要素和过程,并对其风险传导机理进行了定性和定量分析。第五章主要采用基于T-S门的模糊故障树分析法,以企业集团经营风险为例,对母公司的风险进行了度量,这个分析和度量过程将企业集团子公司的风险对母公司的传导和影响清楚地体现出来了。第六章主要探讨了企业集团母子公司的风险传导的管理和控制策略,并提出母子公司整体风险管理和基于母子公司价值链的内部控制方法,建立了母子公司ERM模型和基于价值链的内控模型,为企业集团实现自身的风险管控软件系统的建模提供参考。第七章主要是全文结论和展望。
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