改革开放三十年来,随着我国金融体制改革的不断深入,市场经济体制下的金融体系逐步建立、健全,利率市场化正在稳步推进,银行资产负债业务的定价权逐步由中央银行转移给商业银行,这对国内商业银行提出了新的要求。商业银行必须逐渐完善定价机制,根据市场资金供求关系、银行资产负债结构、业务成本收益水平等原则对每笔业务进行自主定价,其中对贷款业务的利率定价又是重中之重。在全球金融危机的背景下,商业银行只有建立起比较完善的风险定价体系才能在充满风险的市场中平稳发展。二十世纪七十年代以来,西方商业银行的利率定价理论得到迅速发展,并建立了多种科学的利率定价模型,部分定价模型在实践中不断完善,对西方商业银行的发展起到了较大的推进作用。然而,我国商业银行利率受央行管制,市场化程度较低,过去业务人员仅凭借经验对贷款进行利率定价,理论研究更是一片空白。商业银行人民币贷款风险定价是银行经营管理中的一项重要内容,其中的难点是风险溢价的计量,这对我国商业银行贷款利率定价提出了新的挑战。本文从国外多种贷款定价方法研究着手,进而分析它们在国内商业银行贷款定价中的适用性。通过比较分析,我们发现,国外的贷款定价方法虽然较为成熟,但不符合我国商业银行的实际情况,市场环境也无法满足模型中的假设条件。为此,笔者借鉴国外先进定价理验,对传统的成本加成定价法进行改进,解决了定价过程中成本计量和风险溢价计量等难点问题,并通过实例和统计分析,对模型定价的正确性和适用性进行论证。同时,文章对中小企业贷款难、商业银行利润是否合理等问题也进行了阐述。