商业银行的信贷客户能否按时履约还贷是信贷业务中最最关键的一个环节，直接决定了信贷资金的使用质量和商业银行信用风险的大小。本文以商业银行的企业信贷客户为研究对象，运用动态博弈模型对商业银行与借款企业之间的信贷交易过程进行描述，得到借款企业还贷决策的均衡状态。在对博弈均衡点的形成分析中探讨了影响企业是选择履约还贷还是违约逾期行动策略的因素以及这些因素是如何影响企业还贷履约决策行为的。本文实证检验所使用的样本数据是根据因涉及商业银行逾期贷款的民事诉讼而被披露的上市公司的还贷履约资料构成的。运用最小二乘法回归检验了借款企业规模、企业所有制形式，以及借款企业与贷款银行之间的关系程度对企业还贷履约情况的解释力度。实证结果说明企业规模和企业所有制形式与企业的还贷履约情况的关联性不大，而用贷款银行的所有制形式和借款企业的所有制形式共同表示银企关系密切程度的变量对借款企业的还贷履约情况解释作用系数则很显著。实证检验的结果表明中国商业银行特别是国有商业银行在选择授信对象时，对企业规模和企业所有制形式这一类指标的倾向性是不科学的；而在具有这样倾向性的信贷业务经营理念的影响下，必然会导致商业银行特别是国有商业银行不良贷款率高居不下。最后在将理论模型分析结果与实证检验结果相结合的基础上，针对商业银行在信贷业务的管理、信用风险的控制和防范以及不良资产率的降低这些方面存在的问题，从商业银行内部管理体系的调整完善以及外部相关环境的协调发展两个角度提出改进和发展建议。