改革开放之初，伴随着国际分工深化，中国凭借着廉价的劳动力等传统比较优势参与到国际分工，获得了经济的快速发展，步入中等收入国家行列。但是，随着国际贸易形式的变化，传统的低成本比较优势难以为继，迫切需要构建和培育新的动态比较优势。而加工贸易作为中国对外贸易和开放型经济的重要组成部分，随着全球产业竞争格局的调整和中国要素成本的上升，它承接国际产业转移的速度放缓，产业和订单转出加快，要素成本上升，传统比较优势正在减弱，面临着发展的瓶颈。因此，在新的国际、国内形式下研究加工贸易的转型升级具有重要现实意义。　　现有文献从国外研究看，西方学者更多的是站在发达国家的角度和立场对国际外包进行研究。从国内研究看，站在发包方的角度对中国工业的外包行为研究的相对集中，而对站在外包承接方的角度研究加工贸易的文献相对比较零散、缺乏系统的研究。同时，现有文献对加工贸易转型升级的路径研究多是作为一个概念来探讨的，没有区分转型和升级的不同。此外，现有文献缺乏对相关政策效果的研究。因此，本文拟站在承接方角度，系统的对加工贸易转型升级进行研究。本文的研究着重回答以下问题:什么是加工贸易转型升级的关键影响因素？如何构建加工贸易的动态比较优势进而促进加工贸易转型升级？加工贸易如何实现转型和升级？　　针对以上问题，本文共分为九章进行研究，具体安排如下:　　第一章首先结合当前中国经济面临的重大现实问题，明确指出研究主题及其研究意义;然后，对研究涉及的主要概念进行阐述，界定研究对象，构建文章的研究框架并安排主要研究内容;最后总结本文的研究方法，并对本文可能具有的创新点进行说明。　　第二章是全文的基础。主要对加工贸易转型升级的相关理论进行梳理，分别从动态比较优势理论、全球价值链理论、全球生产网络和国际外包等理论进行总结;然后对加工贸易转型升级的文献从国际和国内两个视角进行梳理和评述。重要的是从分工理论出发，建立了加工贸易转型升级与动态比较优势之间的理论联系。从历史看，中国借助比较优势参与到国际分工中，作为承接方发展了加工贸易，是以要素禀赋为基础的加工贸易;从现在和未来看，随着要素成本上涨，加工贸易迫切需要构建和培育动态比较优势提升其在国际分工中的地位，进而提高国际竞争力。分工是二者的理论基础。　　第三章分析了加工贸易发展的历史演进过程。首先，主要从经济全球化、国际贸易格局变化的角度分析了加工贸易发展的国际背景。然后，对加工贸易发展阶段、现状并结合加工贸易比较优势演化进行分析，提出其比较优势演化的动因。同时，结合“一带一路”倡议、自贸区建设、“中国制造2025”等新的现实背景，提出加工贸易发展中存在的问题和面临的机遇。最后提出加工贸易转型升级的目标。　　第四章从理论上探讨劳动力成本及创新如何影响加工贸易转型升级。第二章给出的是一个一般性分析框架。在本章中，对该分析框架从理论角度深入。首先，提出假设并构建了基本的理论模型。然后，通过理论推导探讨劳动力成本和科技创新两大因素如何影响加工贸易转型升级，并提出两个相关的定理。　　第五章在理论研究基础之上，以中国加工贸易的海关商品交易的出口数据与中国工业企业库的微观数据匹配为基础，从劳动力成本、创新两大关键影响因素入手，对加工贸易转型升级进行了实证检验，证明了前述两大定理即劳动力成本与加工贸易转型升级存在负相关关系，创新与加工贸易转型升级存在正相关关系。　　第六章梯度转移政策对中国加工贸易发展起着重要的作用。首先，对加工贸易产业转移基本概况进行分析，包括中国承接国际产业转移的情况及当前加工贸易的梯度转移现状。然后，从行业层面对中国加工贸易中梯度转移政策的效果进行实证检验，证明了梯度转移政策促进了加工贸易的转型升级，说明合适的制度对于加工贸易发展的重要性。　　第七章是加工贸易国内外经验对比分析。国外经验主要选择了韩国、日本及印度三个有代表性的国家。国内经验基于两个视角进行研究:一是从城市层面选择了昆山、东莞和重庆，对其转型升级经验进行了对比分析;二是基于企业视角，选择了大麦客、仁宝集团、华坚集团和昌硕科技公司，对其转型升级经验进行了梳理和分析。通过分析归纳，以期对加工贸易转型升级路径找到有借鉴价值的经验。　　第八章是提出加工贸易转型升级战略，同时从转型和升级两个角度分别提出相应的转型路径。转型路径包括主体转型、贸易方式转型、企业转型和贸易对象转型;升级路径包括产业内升级、产业间升级及产业转移升级。　　第九章则主要对全文进行总结和回顾，并对未来加工贸易如何转型升级提出相应的政策建议。最后，提出进一步研究的方向。　　总体来看，论文主要从以下两方面尝试创新:　　首先，本文从承接方角度出发，梳理出加工贸易转型升级的两大关键影响因素（劳动力和创新）并分别对它们的影响进行了实证检验。其中，运用了2005至2013年的加工贸易数据并匹配工业企业库数据，使其结论更丰富;　　其次，从产业梯度转移政策的效果进行了实证检验，该政策的影响在现有文献中被关注很少。由于制度在加工贸易转型升级中起着重要的作用，因此，本文从该角度的研究是对现有文献的补充。