美国2007年的次贷危机和希腊2009年的主权债务问题导致了欧洲金融危机的爆发,给全球银行业造成了巨大的冲击。对于我国来讲,随着金融自由化程度的加深,银行业务越来越复杂,一旦发生风险事件,系统性风险将通过复杂的金融网络蔓延至整个金融系统,对我国经济造成严重的破坏。其中,那些对于整个银行业的稳态起着重要作用的系统重要性银行,抵抗着来自国内外的风险压力,承担着“大而不倒”的作用。因此,本文需要解决的问题是:哪些银行可以成为我国的系统重要性银行?它们与非系统重要性银行间的风险溢出情况又如何呢?基于以上背景,本文从我国21家商业银行2018-2019年的银行年报数据和2018年1月31日至2020年12月31日的市场数据入手。首先,对我国的商业银行进行划分。以2019年11月27日出台的《评估办法》为依据,构建以规模、关联性、可替代性和复杂性为一级指标,以银行总资产、金融系统内的资产、金融系统内的负债、手续费用及佣金净收入、发放贷款和垫款、衍生金融资产、交易性金融资产、可供出售金融资产为二级指标的系统重要性银行评价体系,用指标评价法评价银行的系统重要性,并将其划分为系统重要性银行和非系统重要性银行两类。其次,测度两类商业银行面临的系统性风险及相互间的风险溢出。根据各商业银行的日收益率,采用指数编制法得到系统重要性银行指数和非系统重要性银行指数,将两指数用GARCH（1,1）模型进行拟合后,建立CoVaR风险溢出模型进行测度,对比分析两类银行的系统性风险及风险溢出状况。最后,结合本文的研究结果,为银行业政策的制定和监管提供针对性建议,做好系统性风险的防范。研究结果表明:第一,当前我国存在10家系统重要性银行和11家非系统重要性银行。第二,系统重要性银行的Va R和CoVaR高于非系统重要性银行的Va R和CoVaR;而非系统重要性银行的△CoVaR和%CoVaR高于系统重要性银行△CoVaR和%CoVaR。第三,Va R和△CoVaR之间没有必然的联系,CoVaR模型在度量系统性风险的溢出效应时更加有效。