近年来,世界经济形势变化剧烈,造成金融市场动荡,丑闻频发,欧美国家先后建立了合规制度,一种以企业合规换取宽大行政处理和刑事处罚的机制,使合规成为执法机关与企业达成行政和解协议、作出宽大处理的依据,也使合规成为刑事司法机关暂缓起诉、不起诉乃至无罪裁决、减免刑事处罚的直接根据。与此同时,随着我国改革开放的不断推进,大批的跨国企业开始涌入我国,我国企业也越来越多地前往他国进行经营、投资甚至上市,市场风险也随着发展机会不断增加,我国企业不但不能违反所在国家现有的法律法规,还有按照其规定,建立有效的合规管理机制,尤其是随着国外监管力度的加强,立法越来越复杂,进一步提高了企业风险管理的难度。在此国际背景下,我国部分企业为避免严厉的行政监管和刑事处罚,也开始进行合规管理的尝试。企业合规不但是一种公司治理方式,能够提升公司内部的治理效能,从法律层面上看,还可以成为一种法定的抗辩事由。在一国建立了以企业合规为中心的行政监管激励机制和刑法激励机制的基础上,有效的合规能够帮助企业预防违法行为,评估潜在的民事责任和刑事责任,在违法行为发生后,企业合规也可以帮助企业降低违法成本。除此之外,企业合规作为一种软法之治,也有利于司法系统减少调查、降低诉讼成本,在预防、监控犯罪行为方面取得更理想的效果。对比一直以来所采取的“严刑峻罚”,企业合规无疑是一场监管和执法的重大革新。由于起步较晚,我国当前合规试点工作虽然已经在商业银行、证券、保险、中央企业等行业启动,相关的立法工作也已经展开,例如各行业颁布的合规管理指引性文件,国资委发布的《中央企业合规管理指引》、最高人民检察院联合其他九部门颁布的《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》,以及颁布了《合规管理体系指南》这一国家标准。但纵观我国合规建设现状,仍缺乏必要的理论积累与实践认知,尤其是在法律层面,企业合规制度尚无法为企业开展合规建设提供充足的理论指导。主要体现在缺少合规标准,导致不同企业的合规体系时相差较大,不利于执法机关及司法机关对合规的有效性进行认定。此外,没有建立相应的合规监管制度,也使得合规计划的执行无法得到有效保障。针对以上问题,笔者认为,如果能在吸收借鉴英美法等国合规实践经验的基础上,建立一套符合我国国情的企业合规制度,不仅可以为企业指明方向,也可以避免企业合规适用范围的无序扩张。因此,本文从加强顶层设计的角度出发,针对目前我国合规建设的具体进程,提出了一些关于我国企业合规建设的设想,例如建立行政法及刑法上的激励机制,同时重构单位犯罪的相关制度,颁布适合各行业的合规计划标准,在公司法上为企业负责人设置合规义务,并建立合规监督制度,以此来保障企业合规的良好运行。希望这些探究能为我国的企业合规提供合理的思路与对策,从而更好地指导实践。