本文专门探讨农村信用社的政策性业务。论文阐述了农村信用社执行政策性业务的理论基础,评价了农村政策性金融业务的执行效果,分析了农村信用社执行政策性业务的依据和优势,结合我国实际,提出了加强和完善我国农村信用社政策性业务的对策建议。一、论文的基本结论(一)发展中国农业政策性金融和政策性金融业务有充分的理论依据1、作为弱质产业,中国农业吸引与聚集社会资源的能力更差,如果没有财政支持,农业必然难以承担“国民经济基础”的使命,农业政策性金融与政策性金融业务是支持与促进农业发展的有效手段。2、中国农村金融市场残缺不全,农业发展所需资金严重供给不足。农村市场经济体制的建立与完善,需要有政策性金融与政策性金融业务的支持。3、农村政策性金融和政策性金融业务为贫困落后的农村地区经济增长创造条件。在发展中国家,农村金融抑制往往与贫穷落后相伴而生。要突破农村金融抑制,改变贫穷落后面貌,就必须一手抓农村金融深化,一手抓农村扶贫开发。4、农业政策性金融与政策性金融业务执行政府的经济政策,优化资源配置。农业政策性金融和政策性金融业务更多的考虑的是社会效益,按政府经济政策从事投融资活动。农业开发领域市场风险高,投资回收期较长而收益较低的项目,在市场经济体制下无法得到有效的资源配置。政策性金融从整个宏观经济发展的角度,通过逆向配置,优化社会资源的有效合理配置。5、引导社会资金流向。农业政策性金融与政策性金融业务通过政策性融资活动,进行倡导性的先行投资,间接地吸引、诱导商业性金融机构和民间金融机构跟进农业投资,以发挥其示范和引导功能。(二)世界各国农业政策性金融业务范围的确定有以下几个特点:1、市场经济越发达,市场化程度越高,农业政策性金融业务的范围越大,领域越宽。2、农业政策性金融业务范围的非固定性,根据经济发展需要和政策要求,某些农业项目或品种在政策性业务范围与商业性业务范围之间经常发生变化,划入与划出的情况时有发生。3、农业政策性金融业务范围内的贷款,一般分为资金有保证、利率较优惠的双保证扶持和只提供资金保障,但利率趋同市场化的单向保证扶持,后者比较广泛地运用于经济发达国家。4、发达国家农业政策性金融业务侧重营造农业生产和农产品贸易的良好市场环境。发展中国家和经济落后国家的农业政策性金融业务则集中于农业生产的个别领域,其扶持的范围狭窄,资金投放集中,贷款条件优越。(三)按社会效益优先,兼顾经济效益的原则评价现行农村政策性金融业务。一方面,农业政策性金融业务是国家保护、扶持农业的重要工具,因此与商业金融业务相比,它更注重社会效益;另一方面,农业政策性金融业务从根本上讲是金融业务,虽然贷款利率比一般商业性贷款业务利率低,但自身仍有经济利益诉求。以农业政策性金融弥补国家财力不足,行使政府一般性农业生产服务职能,就必然要求政策性银行实现社会效益和自身效益的有机统一。(四)农村信用社承担政策性业务有其独特优势。农村信用扎根农村、贴近农民、融入乡土,是农村地方性金融机构,与当地农户有天然的联系,并与农户之间建立起了长期的信任关系,有着良好的群众基础;农村信用社在中国的农村有着最为完善的网络,网点遍布城乡每一个角落,成为筹集和融通农村资金的主渠道;“三农”的天然弱点,需要市场化力量的金融支持,需要农村信用社将金融支持重心放在“三农”范围。(五)在农村信用社经营业务上应坚持合作性、政策性和商业性“三性合一”。首先,农村信用社经营业务是政策性与合作性的统一。农村信用社成立到今天,始终保持一定的政策性金融业务份额,具有政策性金融机构的特征。而农民的合作意识是农村信用社的存在与发展之前提。其次,我国农村信用社经营业务需要多样化和逐步商业化。(六)农村信用社政策性业务范围要适时调整,充分发挥政策性金融业务在改善农业生产条件、增强农业发展后劲、提高农业劳动生产率和增加农民收入等方面的作用。1、适时优化农户小额信贷业务范围:提高小额信贷利率;农户小额信贷业务重点针对最贫困户。2、优化农户联保贷款业务范围:创新信贷经营品种,分散风险;减少资金最终流向与农户联保贷款初衷相悖的贷款业务。3、优化生源地助学贷款业务范围:放宽条件,扩大助学贷款申请范围;根据借款人实际需求,推出适合借款人实际需要的助学贷款新产品。(七)农村信用社政策性业务应实施地区分类指导。一是根据农产品生产周期的地区性差异,分为北方地区和南方地区,针对北方地区农产品生产周期长的特点适当延长还贷期限,针对南方地区复种指数高的特点还款期限控制在一年以内,并适当提高贷款利率。二是根据地区发达程度的不同,分为经济欠发达地区和经济发达地区,农村信用社历史负担重,国家投入的补偿资金是有限的,应优先用于经济欠发达地区。(八)对农村信用社政策性业务的监管具有特殊性。与商业金融业务不同,中国农业政策性金融业务的风险在很大程度上由政府承担,而且由于农业政策性金融业务以国家信用为基础,不吸收社会存款,基本不存在流动性不足的风险和银行信用风险,因此风险防范的监管区别于商业金融业务的监管,应将重点放在对道德风险的监管。对农村信用社政策性业务的监管分为内部监管和外部监管两大方面。(九)对某些不具备商业化条件的农村信用社改为农业发展银行的基层网点。农业发展银行是我国的农业政策性金融机构,理应承担政策性金融业务。从实施的方式来看,由于目前农村信用社改革是采取的多元化的目标模式,对某些主要经营政策性业务,不具备商业化条件的农村信用社,可以将其改为农业发展银行的基层网点,纳入中国农业发展银行的管辖范围,成为完全的政策性金融机构。二、论文的主要贡献和可能的创新(一)总结出政策性金融与政策性金融业务的共性与区别。(二)对农村信用社承担政策性业务的理论基础、现实依据、独特优势进行了深入分析。(三)提出了按地区分类指导的原则。