转轨经济是特指经济体制从中央计划经济向市场经济转轨的国家。目前，处于转轨进程中的主要是前苏联东欧（由原来的9国分解为独联体各国及中、东、南欧共27国）以及中国、越南等亚洲国家。对于这些经济转轨国家来说，国内金融市场规模小、融资作用有限。国有银行作为重要的信贷来源在金融体系中占据主体地位。在传统中央计划经济下，国有银行承担着大量政策性信贷任务，不记成本地向国有企业融资，支撑着国有企业的低效率运转，勉强维持转轨国家的经济发展。随着转轨国家经济体制向市场机制逐渐转变，国有银行承担着越来越多的经济改革成本：大量不良资产的不断累计，国有银行资本金严重不足，经营管理效率低下，盈利能力不足等。最终导致低效率的国有银行成为阻挡国民经济发展的重要阻碍，应该对国有银行进行改革。而因为国有银行业务牵涉到各行业，国有银行的改革直接影响着国家经济的金融安全和稳定。因此国有银行改革成为转轨国家金融改革、经济改革中的重中之重。转轨国家国有银行问题，集中体现在国有银行的产权制度上。在传统计划经济体制下，国有银行所有者是政府。作为所有者政府有当然的权力对银行信贷、规模和用人进行管理。同时政府承担多种职能：政治职能、社会职能、文化和经济职能等。因此在政府履行职能时自然地将国有银行作为工具，使其在业务上倒向政策。政府对国有银行业务的干预造成最普遍的后果是政银企不分，三者的职能边界模糊不清。在这种产权制度安排下，没有行政管理部门真正为国有银行经营低效负责，造成所有者道德风险；激励约束机制的严重缺乏，导致银行经理层的道德风险。因此转轨国家国有银行改革的关键就是产权制度改革。本文的研究逻辑思路：首先从理论上分析转轨国家国有银行产权制度入手，找到转型国家国有银行经营低效的根本问题所在。指出国<WP=4>有银行改革的目的是通过股份制改造（或私有制改革），引入多元投资主体，减小政府对国有银行的控制力，“产权明晰”，完善国有商业银行的企业治理结构，从制度上保证商业银行的健康发展。其次，着重从实践角度，选取三个最具典型的转轨国家，波兰、俄罗斯和中国，研究这三个转型国家国有银行改革的具体实践，分析在不同的条件下国有银行如何进行改革，达到改变产权主体结构、提高银行效率的。最后，从不同角度分析比较三个转型国家国有银行的改革成效，总结在转轨经济背景下国有银行改革的经验教训，期以对中国国有银行改革起借鉴作用。本文的结构：共分五章, 主要内容如下：首先是导言，这一部分交代了本文选题的原因和写作的研究方法。第一章是本文的理论基础。以现代商业银行的产权制度为参照系，对比经济转轨国家国有银行产权制度，清晰地找到转轨国家国有银行产权制度的弊端和问题所在。指出转轨国家国有银行改革的关键就是对其产权制度进行改革。目的是使国有银行“产权明晰”，明晰的产权主体能有效地监督约束和激励国有银行经营管理行为，提高银行经营效率。第二章围绕波兰国有银行改革的实践，关注波兰国有银行私有化的具体方案，以及对国有银行私有化改革的两个前提条件的解决方式：不良资产和再注资充足资本金问题。通过实施“国有企业和银行重组”计划，国有银行和国有企业捆绑式解决不良资产问题。政府赋予国有银行在此计划下的“准司法权力”，有力地促进不良资产问题的解决。通过再注资的方式，提高国有银行的资本充足率。在进行银行私有化改革过程中，波兰采用引入战略投资者方案，推出“姐妹银行计划”与国际组织进行合作，同时大力推动国有银行民营化，于1999年基本上完成了9家国有银行的私有化。第三章是俄罗斯银行的改革实践。首先对俄罗斯整个银行体系的情况分析，突出俄罗斯银行体系的特点，然后具体探讨国有银行改革问题。俄罗斯银行改革的主要成果是建立两级银行体系，促进多元产<WP=5>权主体银行的发展，期以促进银行间竞争，提高银行的经营效益。在俄罗斯银行体系中，两家国有银行是俄罗斯最大的银行，两家银行存款占俄罗斯零售存款的绝大比例，承担大量的政策信贷任务，享有政府的绝对支持和掌控。其他银行是数目繁多的中小银行，其资金规模小、零售存款吸收能力有限，主要吸收企业存款，造成对所属企业的过度依赖；业务上倾向进行证券投机，很少履行其信用中介的传统职能。这种状况下，中小银行很难与国有银行进行竞争，国有银行也不可能通过市场竞争而提高其竞争能力。改革后的国有银行，其垄断地位和低效益没有得到改善。第四章中以中国国有银行改革实践为重点，探讨了在中国国有银行在渐进式改革：“商业化——股份制——上市”过程中，如何对4家国有银行进行改革。着重探讨国有银行不良资产的解决方式和效果，及对国有银行资本金的注资成果分析。分析结果认为中国国有银行改革取得了一定的成绩，但是没有达到预期的效果。根据进入WTO的金融开放时间进度安排，明年（2005年）中国银行业全部开放，中国国有银行改革到了最重要的时刻。第五章中对波兰、俄罗斯和中国的国有银行改革进行比较分析。从不同角度比较分析了三个转型国家国有银行改革的具体实践。这