2013年以来,中国经济迎来新常态,进入经济体制结构调整的转型期,受经济下行、结构性矛盾突出等各种因素多重影响,经济下行可能会使金融领域更加的困难。近几年来商业银行的不良贷款余额和不良率持续双升,已影响着银行自身的生存和发展,资产质量管控形势十分的严峻。一家银行发展快慢和好坏,取决于信贷资产结构是否优化和信贷资产质量是否优良。我国四大国有银行中的工商银行股份有限公司,作为是四大国有银行之首,一定程度上代表和反映出整个中国银行业信贷资产质量的状况和风险。控制住不良贷款,提升信贷资产质量,是商业银行稳健经营发展的保障和重点。而在银行信贷风险管理中,针对借款企业实施有效的财务分析是不可缺少的必要措施和方法,贯穿于信贷风险管理贷前准备、贷中审查和贷后检査的各个环节中,这不仅是信贷决策的依据,也是有重要的有效预防和监控信贷风险的手段。在此背景下,本文笔者以在工商银行Q分行从事信贷业务的视角出发,采用理论分析与实际信贷案例结合方式,通过与有关部门专业老师和企业相关人员进行沟通交流,以信贷资产管理为基础开展对借款企业为主体的财务分析探究。本文首先介绍了信贷资产管理的相关定义及工商银行目前信贷风险管理的流程和手段,针对现阶段工商银行及Q分行信贷风险管理的现状进行阐述分析;其次分析出银行信贷风险管理与财务分析的关系,介绍了财务分析的定义和作用,梳理了信贷风险管理中哈佛分析、杜邦分析、企业财务状况的生命周期特点的三种财务分析理论体系及财务报表分析的主要方法;接着通过信贷资产暴露出的现状和问题,采用理论分析结合工商银行Q分行典型信贷业务财务分析案例,试图挖掘出目前Q分行在信贷资产管理中财务分析存在的问题和不足。最后根据Q分行案例分析中具体问题,思考如何利用财务分析来防控商业银行信贷风险的有效方法和措施手段,提出包括促进信贷业务财务分析的全面化、提升财务数据分析的质量、改善财务分析方法的有效性和建全财务分析的机制建设方面的建议。验证了财务分析优化后的有效性和实用性,力求构建有效识别和防范银行信贷管理风险的财务分析体系,以求能在信贷资产质量下滑的时期,为信贷业务的前期调查、风险把控、提高信贷资产质量等方面有一定的借鉴价值。本文的研究结果一定程度上也适用于其他商业银行信贷资产管理下的财务分析,同时希望本文对股权投资者、企业管理者、证券公司、供应商、客户等财务报表使用者在理解和分析运用企业财务报告时起到一定参考作用。