对于金融机构和商业银行来说,操作风险是实际工作中一个重要的议题。本文是针对新巴塞尔协议提出对操作风险分配资本金而写的,因为当巴塞尔委员会试图将操作风险引入监管框架时,引起了各国激烈的争论。一方面是在操作风险的界定上,因为不同的界定范围,涉及到不同的风险管理模式,对不同地区的金融机构的影响也不尽相同;另一方面,如果将操作风险纳入风险管理框架,如何测量和提取资本金,银行资本总体水平是否为此大大增加等。操作风险对国际上许多银行来说已经成为经营中仅次于信用风险的第二大风险。一些操作风险因素已经导致了大量损失,甚至引起一些大银行的倒闭,如1995年巴林银行的倒闭。正是巴林银行的倒闭引起了人们对操作风险的关注,使人们对资本充足率能否确保银行的经营安全开始重新思考。操作风险是一种古老的风险,自银行诞生就面临操作风险。但操作风险也是一个长期被忽视的领域,虽然影响巨大,但商业银行对操作风险管理的水平不高。事实上,操作风险的问题已经冲击到法律、文化、金融等各个领域。本文共分为四部分:银行操作风险管理的一般介绍、对操作风险提取资本金的计量方法、操作风险的缓解和对我国商业银行操作风险管理的启示。在具体编写时,从构建一套完整的操作风险管理框架出发,着重选取了一些银行业已经接受的观点和概念。第一部分:银行操作风险管理内容概述。关于操作风险,不同的机构和组织有不同的定义,主要原因在于操作风险涉及程序、人员、外界、系统等多个性质不同的方面,而不同的机构因自身所面临的情况不同对操作风险有不同的理解。巴塞尔委员会采用了英国银行家协会的定义,不是因为其非常完美,而是由于大部分银行采用了此定义。本文还介绍了几种操作风险分类方法及操作风险的特征,特别是其与信用风险、市场风险的区别与联系,说明操作风险是内生性的,它依赖于公司系统得结构、效率和控制能力。掌握了操作风险的特征,才能够在纷繁复杂的事件中收集分析操作风险数据。