我国证券市场历经二十几年的发展，已经基本处于“弱势有效市场”之中。在此期间，证券分析师行业也开始起步并迅速发展。分析师对上市公司研究、判断和预测，给众多中小投资者提供有效的参考和投资建议。在资本市场所有信息中，盈利预测已成为最受投资者关注的信息之一。　　种种迹象表明，证券分析师由于自身专业性、信息不对称、有限理性等方面因素，很难对盈利信息做出完全准确的预测。在国内，有关学者利用预测数据进行的研究比较少，也不够深入。通过文献研究和对比，我们发现，很多学者对整个市场或者单个行业上的预测准确性进行了探究，但很少有学者探析准确性的行业间差异，也没有学者利用行业特征对其进行解释。　　针对上述背景，在考虑研究我国证券分析师盈利预测的准确性时，我们着重基于行业视角出发进行分析。首先，我们系统梳理了相关大量文献，阐述了以往的研究成果。然后，我们从国泰安数据库中搜集了2007-2013年证券分析师对我国上市公司的盈利预测数据，并按照证监会规定划分为16个行业，针对预测准确性的行业间差异做探讨分析。之后，我们又在数据库中收集了我国上市公司的财务年报，整理了各项财务指标，运用SPSS18.0对行业特征与盈利预测准确性之间的关系进行了系统分析，以此找出影响准确性的原因。　　本文的研究结论主要有以下三点:(1)总体上我国证券分析师对上市公司盈利预测的准确性较高;(2)盈利预测的准确性在行业之间存在显著差异，并且此差异性逐年增加;(3)行业特征对预测准确性具有显著影响:行业关注度越高，规模越大，竞争越激烈，盈利越不稳定，成长性越差，经营风险越大，则该行业的预测准确性越低。此外，当行业有周期性特征时，其预测准确性则较高。　　本文的创新点主要在于:(1)使用最新的数据得出研究结论说明我国证券分析师盈利预测的准确性在行业间存在差异;(2)探讨了可能对预测准确性有影响的行业特征。