随着经济社会的发展,各种资产交易随之兴盛起来,在交易过程中往往需要对其价值进行评估,进而催生了资产评估业的发展,当前我国的资产评估业正在为多种经济行为、众多领域、各种资产类型进行服务,涉及资产买卖与置换、合资、合作经营、股权转让、债转股、担保融资、破产清算、保险赔偿等方方面面,在这其中的股权价值评估反映了一家企业对股东的价值,它的价值几何不仅关系到股东利益,还会对公司的未来发展有一定的影响。特别是在并购重组等一系列交易事项中,对股权价值的评估显得尤为重要,但到底评估结果是否准确,或者说在多大程度上算作准确却鲜少有人过问。殊不知,在实际市场中,评估结果的准确性与待估资产相关方的利益与关系是极为密切的。本文主要通过理论与案例来探讨一种行之有效的方法对股权价值评估结果进行准确性评估,运用数学方法探索股价运动规律,进而转化为股价收益率的统计模型,在弱有效市场的前提下,建立了服从几何布朗运动的对数正态分布模型,构建统计量,同时运用质量评价中的3σ方法建立评估结果准确性的评价区间对评估结果进行评价,并建立了两种行之有效的评价方法,即一种从资产评估报告的角度,根据评估结果是否落在预测区间中,来评价评估结果的准确性;另一种方法是从客户角度出发,即由于资产的出让方与受让方之间对待估资产有不同的心理价位,因而会产生一个价格区间,利用统计规律来计算资产价格落在这一区间中的概率,以此来评价评估结果的准确性。同时本文以浦发银行为例验证了上述模型方法的可行性,得到了最终的股权价值预测区间作为评估股权价值评估结果准确性的评价依据。本文的创新主要体现在:综合考虑了不同层面对评估结果准确性的需求,理清当前国内外对评估准确信理论的研究脉络,运用金融、经济与统计方法对评估结果进行检验,加深了对评估结果准确性的定量研究,同时明确了准确性并不是一种绝对的评判标准,而是给出相关价格区间进行评价。