当前我国正处于经济转轨期,金融风险呈累积化和多样化态势,商业银行对资产风险的管理愈加重要。其中,信用风险为我国商业银行面临的、最重要的风险,且信用风险的产生根源绝大多数源自中小企业,因此如何防范和化解商业银行所面临的中小企业信用风险,已经成为一个重要的现实话题。首先,本文在国内外文献综述的基础上,以QL银行为分析对象,从信贷业务量、不良贷款率、关注贷款类成因等方面分析了商业银行所面临的中小企业信用风险及其成因。结果发现,商业银行中小企业数量众多,但单户资金需求额相对较小,且期限结构呈现向中长期倾斜的趋势,这无形之中加重了商业银行对中小企业信贷业务风险管理的难度;另外,近两年中小企业贷款不良率有抬头的趋势,QL银行2015年不良贷款率达到前所未有的水平。其次,本文构建了中小企业信用风险的测度模型,即首先选取影响中小企业信用风险的40个指标,并通过专家意见予以筛选,给出最终的19个风险指标;其次采用层次分析法,得到各指标权重,给出企业得分的计算公式;最后通过CPV模型给出了中小企业违约概率的计算公式。由于中小企业信用得分包含了样本企业财务指标的综合信息。能够从总体上把握样本企业的信用状况,合理确定样本企业的信用得分。再次,结合QL银行的实际,从指标体系构建、指标权重计算、评分、违约概率映射几个方面对内部评级法下的中小企业信用风险测度模型进行实证检验。研究表明:QL银行贷款的85%的中小企业有相对较小的违约率,其中违约率为1%～10%的企业占8%,10%～20%的企业占7%,信用风险相对可控。同时,信用风险测度模型可以有效反映中小企业自身特点,并借助信用评级系统度量和评估各类风险出现的概率,有助于为最终决策的制定奠定基础。最后,在总结全文结论的基础上,本文从加强信用风险测度模型研发、完善信用基础数据库建设、积极培育和引进信用风险高级管理人才等方面提出了相关政策建议,以期给商业银行信用风险的预防供应一定的根据。