本文首先在Ho和Saunders (1981)做市商模型基础之上进行了相关的拓展分析,得到利差决定结果。结果表明利差受平均运营成本、信用风险、风险厌恶程度、隐含利息支付、交易规模、管理效率、机会成本、资产规模和流动性等因素的影响。在数据方面,本文选择了我国16家上市银行2007—2013年的数据作为研究样本。本文首先对数据进行描述性统计分析,得到了初步的分析结论。在此基础上,本文对全部样本以及国有银行、股份制银行和城商行样本分组进行了回归分析。描述性统计结果表明虽然三组银行年度数据存在一定差别,但是利差均值不存在显著差异。解释变量指标方面也存在一定的差别,本文对此进行了较为详细的分析和说明。回归结果表明,运营成本和信用风险对利差有显著的正向影响：风险厌恶程度、隐含利息支付、交易规模、管理效率和机会成本等因素对不同性质的银行的影响存在一定差别。流动性指标对利差的影响和理论预测一致,都是负向的。在以上分析的基础上,本文在如下方面对商业银行经营提出了相关建议：第一,在提高利差时需要综合考虑各种影响因素,并且不同性质的商业银行之间需要进行差别考虑；第二,商业银行需要寻找除利息收入之外新的利润增长点,以适应未来发展需要；第三,国家需要继续推进利率市场化改革,并完善相关法律法规,为银行业乃至金融业的发展提供完善的法制基础。