随着我国经济体制改革的不断深化,我国的企业集团在不断增多,规模也日益庞大,这对企业集团的财务管理带来了挑战。资金管理作为财务管理的核心,已逐渐得到各企业集团的重视。随着前些年的实践,对企业集团实行资金集中管理已成为大多数企业集团的共识。组织机构复杂、资金链长、资金使用效率低等问题制约了我国企业集团的发展,许多企业集团在不断探索适合自己的资金集中管理模式,希望充分发挥资金效率,实现集团资源优化配置,降低企业集团经营成本和财务成本,提高企业集团经营效率。近年来,国际油价持续低迷,并且随着国家油气改革方案的逐步实施,国家放开石油进口限制,放宽油气勘探开发资质的条件限制,原有的大型石油企业集团优势减弱,面临的压力越来越大,利润不断降低的同时,对资金使用效率的要求不断提高。随着国际化经营战略的实施,中国企业“走出去”的速度显著加快。许多企业集团进行海外并购,在海外设立分支机构,积极参与海外工程建设,国际化业务不断增多,国际化程度不断加深。资金的流动越来越复杂,风险越来越难以掌控,流动性风险、利率风险和汇率风险凸显,对企业集团的资金结算、投融资、风险管理等提出了更高的要求。本文采用定性分析与案例研究相结合的方法。首先运用定性研究的方法介绍了企业集团资金集中管理的理论基础,分析了中石油集团资金集中管理的有关问题。然后,通过以中石油集团的财务公司为平台进行资金集中管理的实例,来具体分析了中石油集团资金集中管理的现状,并运用对比分析法研究了国外企业集团的资金集中管理经验,借鉴这些经验,针对中石油集团资金集中管理过程中出现的问题,提出了相应的优化建议。本文共分五章,具体内容如下:第一章,绪论。介绍本文的研究背景和意义、研究路径和研究方法、研究框架及内容。第二章,文献综述。介绍资金集中管理的必要性、国内国外资金集中管理研究现状。第三章,中石油资金的集中管理和问题分析。介绍中石油对资金集中管理模式的选择,分析中石油资金集中管理的制度构建,详细阐述了中油财务公司的建立与发展,并对中石油资金集中管理过程中存在的问题进行了探析。第四章,国际企业集团资金集中管理的经验和启示。介绍国际财务公司资金集中管理的概况,分析西门子财务公司资金集中管理的经验和其对我国财务公司的启示。第五章,中石油资金集中管理优化探析。论文从四个方面探析了中石油资金集中管理的优化措施:(1)加强财务信息系统建设;(2)建立健全资金风险管理体系;(3)明确财务公司的战略定位,充分发挥产融结合的协同效应;(4)实施人才战略,加强财会队伍素质建设。