N集团属于国家垄断性电力行业,其合规经营关乎能源行业的健康发展,其资金安全更对国家经济有着重大影响。作为国内率先“走出去”的电网,随着“一带一路”倡议步伐加快,对跨境资金集中管理的要求也不断提高。由于现行跨境资金集中管理模式滞后,严重影响了集团金融资源效益实现最大化。本文基于笔者多年资金管理工作经验,结合对国内外跨境资金集中管理相关理论及行业实践的研究,客观分析N集团跨境资金集中管理模式及现行管理模式下的跨境资金池运行现状及问题,建议采用跨境资金集中管理司库模式,提出由财务公司作为跨境资金池主办企业对其进行专业化管理,辅助集团提高全球资金余缺调剂效率、资金风险控制能力、整体经营管理水平和市场竞争力。同时,也希望本文研究能够对其他企业集团资金集中管理,特别是跨境资金管理的模式构建及实施提供借鉴和参考。本文结构安排主要以N集团跨境资金集中管理现状及问题为案例的主线,采用理论归纳和案例分析相结合的研究方法,主要内容分为五个部分。第一部分提出研究的背景及意义,并归纳总结了国内外有关资金集中管理、财务公司司库管理模式等理论文献,并对其进行综合评价;阐述研究的思路、方法、内容和框架、并指出研究的创新点及不足。第二部分重点详述跨境资金集中管理司库模式的理论依据。通过跨境资金集中管理理论、跨境资金集中管理财务公司司库模式的理论,提出跨境资金集中管理财务公司司库管理模式是财务公司模式职能的延伸和发展,为其实践提供理论支持。第三部分是对跨境资金集中管理财务公司司库模式发展的现状进行综合分析。通过梳理跨境资金集中管理模式及跨境资金池运行模式发展的历史,对比各模式的特点及在企业集团发展不同阶段发挥的作用,并通过PEST、SWOT模型对其进行宏观微观分析,找到模式的优越性及未来发展机会。最后通过先进司库管理经验说明其可行性及必要性。第四部分是通过对N集团跨境资金集中管理现状及问题进行分析,提出由财务公司作为跨境资金池主办企业、采用跨境资金集中管理财务公司司库模式,并对标行业先进司库管理水平找差距,明确优化方案的方向。第五部分是提出以财务公司司库管理模式的跨境资金集中管理具体的优化方案。通过全球账户集中管理、全球资金集中管理、全球风险集中管理、全球资金资源跨境共享四个重点措施实现全球资金的“可视、可控、可运作”。