资金集中管理理念最早起源于西方,随后,我国从西方发达国家的大型企业集团引入这一管理理念。虽然,我国在资金管理方面起步相对较晚,但是经过多年的探究,目前我国在资金集中管理的相关理论和实践方面取得了较为显著的发展。通过集中管理资金,企业集团不仅可以提高资金使用效率,在预算、资金分配、产品销售与采购、现金结算等方面也都具有一定的监督作用。同时还可以减少每个成员企业的资金浪费,使企业集团能够实现整体的发展战略规划,并有足够的财务保障。然而如何在我国当前制度环境下,建立能够适应集团自身特点及发展现况的资金集中管理模式,还有较为广阔的钻研空间。本文以濮耐集团公司的资金集中管理作为研究对象,以内部资本市场理论、集权分权理论、交易成本理论为理论基础,结合濮耐集团公司资金集中管理的现状,分析发现濮耐集团存在资金资源缺乏整合、资金统筹调剂力度不够、资金集中管理制度不完善、资金预算管理执行力度不足、资金信息共享性差等问题。通过进一步分析,发现主要是管理层对资金集中管理的必要性认识不足、资金集中管理模式相对落后、缺乏有效的资金信息平台、缺少专业人员管理导致上述问题的产生。最后,本文提出在现有资金管理模式的基础上,引入“资金共享中心+现金池”管理模式,并结合资金集中管理优化目标与原则和保障措施就具体的实施方案进行优化改进,希望对濮耐集团公司资金集中管理水平的提高提供帮助,也希望能为其他企业集团,尤其是为耐材企业在资金集中管理方面提供参考借鉴。