内部控制在企业管理系统中扮演了关键的角色,它是为提高企业运行效率,降低委托代理成本,杜绝浪费、舞弊、职权滥用等失当行为而建立的管理机制和体系,有效的内部控制是现代企业预防财务舞弊、改善经营管理、实现良好发展等方面的重要保障。作为一家大型投资集团,SY公司面对国有企业经营状况难突破及医药行业改革等风险和机遇并存的状况,其投资业务所面临的风险较大,对SY公司投资业务内部控制有效性的要求也越来越高。因此,本文的研究目的就是对SY公司投资业务内部控制有效性进行综合评价,发现投资业务内部控制存在的不足之处,并提出优化改进建议,以保障SY公司投资业务的良好开展及长期发展。首先,本文介绍了的研究背景及意义,以及内部控制及其有效性相关的国内外研究现状,并指出本文的研究内容与方法。其次,介绍了内部控制有效性的相关理论,包括内部控制及其有效性的基础理论以及本文所运用的内部控制有效性评价方法,即模糊综合评价法的概念及其在内部控制有效性评价中的可行性。基于上述理论基础,本文结合SY公司投资业务内部控制设计与运行的实际情况及效果,构建出投资业务内部控制有效性评价的指标体系。通过层次分析法确定了该评价体系中的各指标权重,运用模糊综合评价法得出SY公司投资业务内部控制有效性的综合评价结果。之后,针对评价结果进行分析,指出SY公司投资业务内部控制中存在的问题,最后根据SY公司实际情况提出优化改进建议:完善人力资源政策,加强激励约束机制;加强风险监控及预警,落实全面风险管理办法;构建内部控制自我评价体系,促使被投资单位内部控制有效运行;推进SY公司上市进程,加强外部监督制衡。