随着国企混合改制、产业升级整合等并购机遇的出现,并购贷款市场交易活跃,对我国商业银行而言,并购贷款的蓬勃发展带动了商业银行业务的升级转型,也为商业银行带来了新的盈利增长点。虽然目前我国商业银行的并购贷款处于较快发展阶段,但对并购贷款的风险管理仍较为薄弱,缺乏全局管理的意识。并购贷款在贷款期限、贷款用途、还款来源等方面有别于传统银行贷款,是在传统商业银行业务基础上的升级转型,其业务风险主要体现为战略风险、整合风险、法律风险、财务经营风险、国别风险等,传统贷款以分析借款人为主,并购贷款涉及并购双方,除了分析借款人外,还需对并购标的进行分析,商业银行如何有效地对并购贷款进行风险管理关系到银行的资产质量及利润考核。本文第一章主要介绍了并购贷款风险管理的研究背景和意义、国内外的研究现状、本文的研究内容以及采用的研究方法。第二章第一节主要介绍了并购贷款的相关概念、并购贷款的主要特点以及存在的特殊风险,以此说明并购贷款区别于传统贷款的风险管理特点;第二节主要介绍了并购动因理论及贷款风险管理理论;第三节主要介绍了工商银行的风险管理流程及审查要点。第三章通过引入具体并购案例对并购贷款的风险管理进行案例分析,以更加生动形象的方式让读者对并购贷款的风险管理有了更为深入的了解,包括对案例中的并购背景、并购交易结构、并购动因、并购贷款风险进行了详细的分析说明。第四章第一节主要分析了并购贷款案例的贷前风险管理措施,包括运用5C要素法、Z-score模型法等信用风险评估方法对并购主体进行了风险评估,对并购交易对价的合理性、并购主体的偿债能力及担保能力进行了评估,对融资方案设计的合理性进行了分析;第二节主要分析了并购贷款案例的贷中风险管理措施,包括贷款担保方式的设计、贷款前提条件的落实;第三节主要分析了并购贷款案例的贷后风险管理措施,包括贷款管理要求落实情况、贷款资金用途检查情况、贷后管理监测实施手段。第五章第一节主要介绍了我国商业银行并购贷款风险管理存在的问题;第二节主要对商业银行并购贷款的贷前、贷中、贷后的风险管理提出了优化建议。最后一章对全文进行了总结,通过对并购贷款风险管理的全流程解析,以期能为商业银行在进行并购贷款风险管理时提供借鉴意义。本文通过分析中民嘉业并购东南国际向工商银行申请并购贷款的案例,对商业银行并购贷款风险管理进行了全流程的解析,并在本案例之上提出了对并购贷款的贷前、贷中、贷后风险管理的优化建议。本文的构思在于先引入并购贷款的基本概念及特征,再引入工商银行并购贷款风险管理的基本流程,在让读者对上述内容有了一定了解的基础上,引入具体并购贷款风险管理的案例进行分析并运用风险评估方法加以评估,使读者能够通过对具体案例的分析看懂如何对并购贷款的风险进行全方位的有效管理,最后在分析具体并购贷款风险管理案例的基础之上,总结出了案例中值得借鉴的风险防控措施,并优化完善了并购贷款的风险管理措施。本文对商业银行在当前形势下顺利开展并购贷款业务、提高并购贷款风险管理水平提供了借鉴意义。