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本文以中国深沪两地上市公司为研究对象，选择了23个行业的财务指标，通过行业分类选取了其中有代表性的两类行业分别构建了各自的财务预警模型。 首先通过文献研究的方法挑选出在以前研究中被认为预测有效的24项财务指标作为研究起点。通过因子分析的方法选取其中的主成分因子并进行经济意义解释，根据选取的主成分因子，运用SPSS软件对23个行业进行聚类分析，选择其中有代表性的两类行业进行分析，并对聚类结果进行检验。 其次，运用因子分析与Logistic分析相结合的方法，对两类行业分别构建各自的财务预警模型，并通过检验确定了两类行业的预警模型对于企业财务危机前两年的预测准确率分别达到了88.88％和84.37％，错判概率分别是11.12％和15.63％ 本文研究发现，不同行业具有其自身的特点，我们在进行财务预警研究中应该针对不同的行业进行分析，进而构建不同行业各自的财务预警模型。最后对模型的应用优势、应用中应注意的问题，模型缺陷以及设想等问题进行了阐述。