新中国成立以来,四大国有商业银行一直是我国金融体系最主要的组成部分,支配着我国金融体系中的绝大部分金融资源,在国家经济建设中发挥着举足轻重的作用。然而,随着经济与金融改革的不断深化,国有商业银行自身深藏的一些矛盾和问题开始暴露出来,如不良资产比例较高、资本充足率较低和经营业绩不甚理想等,而现行已进行的国有商业银行的改革,始终只是围绕着转变经营机制做文章,改造仅仅是从外壳上剥离了政策性业务,并未在深层次上触及产权制度。随着2006年金融业全面对外开放的到来,中国经济和社会受制于全球化的影响将越来越多,在这种情况下,我国的国有商业银行只有对自己进行彻底的股份制改造,并让国有商业银行在资本市场上市,才能真正建立起“产权明晰,权责明确,政企分开,管理科学”的现代银行制度。 本研究在综述理论界对国有商业银行改制与上市这一问题的看法和观点以及研究思路的基础上,首先从国有商业银行改革发展历程的回顾入手,分析我国国有商业银行目前存在的问题、缺陷以及国外商业银行的发展趋势,并通过国内上市商业银行与四大国有商业银行的一些比较,论述股份制改革和上市是改变国有商业银行目前窘况的一种较好方式。接着,本研究从银行自身及国民经济整体两方面阐述了股份制改造与上市的意义,并对目前国有商业银行改革的进展情况及国有商业银行改制与上市过程中面临的诸如注资、不良资产处置、上市方式、风险、考核与监管等主要问题进行了深入的探讨。最后,本研究从正确处理国有商业银行股份制改造与上市的关系、建立完善的公司法人治理结构、建立国家控股的多元产权结构、引进国内外战略投资者等八方面就如何深化股份制改革与上市提出了建议。 由于国有商业银行股份制改造与上市是大势所趋,四大银行都为此在作积极的准备,因此,如何完善企业的公司治理结构、充实银行资本金及处置不良资产成为本研究重点探讨的问题。另外,除理论分析外,本研究还采用了实证分析与比较分析的方法,力求研究结果有较强的实际意义与可操作性。