保险业是金融行业的三大支柱之一,保险行业的健康发展关系着一个国家的经济命脉、社会安定和人民生活。但自保险业诞生以来,保险欺诈便如影随形,而且近年来保险欺诈案件不断增多,严重扰乱了保险市场秩序,侵害了诚实投保人的合法权益,威胁着保险行业的健康发展。基于此,本研究对保险业较为严重的健康保险欺诈问题进行了研究。本研究利用2006年至2013年的新农合欺诈损失数据,以一年为一个周期,借鉴损失分布法原理,给定置信区间,以VaR方法为基础,对欺诈损失频率和欺诈损失强度分别建模,拟合出它们的最优分布函数,然后根据这两个分布函数拟合总损失的最优分布函数,并采用蒙特卡洛模拟方法进行拟合,从而计算计提欺诈风险损失准备金。实证结果表明：新农合欺诈损失频率的最优拟合为正态分布,欺诈损失金额的最优拟合为韦伯分布。在此基础上,使用Matlab软件进行总损失分布的蒙特卡洛模拟10000次,得出10000个欺诈损失金额的模拟结果。根据VaR模型定义,在一年内新农合欺诈损失金额有99%的可能性不会超过1749.46万元,即在99%的置信水平下,新农合基金每年需要计提1749.46万元的欺诈风险损失准备金。鉴于每年健康保险欺诈损失金额巨大,本研究还针对健康保险欺诈问题的预防提出了几点防范措施。