中国加入WTO,金融市场全面开放后,外国银行纷纷在中国设立法人分行,并可在国内经营人民币业务,与国际银行的竞争就成了面对面的交锋。面对这种局面,如何提高对客户的服务、如何开发新的客户群体、如何规避风险、如何加强业务操作的管理和控制等等一系列的问题都摆在银行决策者面前。本文前两章介绍了国内总账的现状和国内外系统的差别。国内原有的总账一般附属于综合业务系统,是各种科目的总括记录。国外总账系统是独立于核心业务系统,但与核心业务系统集成的处理系统,能够自动汇总核心业务系统的数据进行账务核算、业务处理。提供全面的账务处理功能,满足法定及外部监管的报表披露要求。总账系统还能与固定资产系统和费用管理集成,实现账务的自动核算。因此,为应对挑战,建立符合国际惯例的总账成为我国银行的明智选择。在本文中,作者吸收国际银行的先进经验,描述国外成熟的先进的总账作业流程和业务处理模式。结合我国银行的实际情况,设计出了多维度的科目段,制定了满足法定报表和内部惯例报表的日历、账簿;根据银行的内部文件规定,优化了总账帐务处理、应收应付、预付款、费用报销、预算、采购、固定资产管理等业务处理流程;依据操作人员习惯,客户化了用户输入界面;参照报表样本,开发了报表程序;按照各外围系统的要求编写了接口集成程序;同时详细介绍了总账系统的技术架构,客户化开发的规则和过程,主要库表以及关系。总账系统上线后,全行的财务数据和业务数据有了统一的查询、管理平台,帐务合并时间大大缩短,报表数据准确有效,资产的采购、预算控制、付款、管理一体化,详细、可追溯、多维度的数据成为管理会计和数据仓库的基石。另外,提高了信息质量,优化了劳动组织,提高了工作效率,为银行的利润最大化做出了贡献。