随着我国经济的迅速发展，居民可支配收入的不断增加，对投资理财的需求日益增长，为金融产品的发展提供了有利的市场环境和充足的市场需求。同时，我国金融行业步入快速发展阶段，各类金融机构吸收国外先进的金融产品设立和管理经验，结合国内投资者的实际需求，为投资者提供了多元化的金融产品。　　在国外成熟市场，证券公司已经被允许代销各类金融产品，于是中国证券监督管理委员会于2012年公布的《证券公司代销金融产品管理规定》明确，证券公司在自行创设理财产品的同时，可以向客户提供其他金融机构发行的金融产品。这意味着证券公司正式成为金融产品销售的主要渠道之一，对于证券公司实现零售业务由传统的经纪商向财富综合管理的战略转型具有重要的意义。　　经过这些年来的实践，国家监管部门通过出台各项监管制度和规范指引，进一步完善了证券公司金融产品销售业务监管的法律环境。但随着金融产品类型和销售模式的创新，证券公司金融产品销售业务的违法违规事件逐渐增多，影响范围和程度也在逐渐增大，给光明的市场前景蒙上了一层阴影，不仅给投资者造成了经济损失，金融消费者权益保护难以实现，也让拥有销售渠道优势的证券公司遭受了严厉的处罚。在此形势下，证券公司急需建立健全金融产品销售业务的内部控制，完善风险管理体系，从而提升证券公司金融产品销售业绩，重树良好的品牌形象，最终实现证券公司零售业务财富综合管理的战略目标。　　本文以研究证券公司零售业务中的金融产品销售业务内部控制为主要内容，基于理论结合实际的原则，以A证券公司西南分公司金融产品销售业务内部控制相关真实数据为基础，通过案例分析法、实地调查法等，以COSO内部控制整合框架理论为基础，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五个方面，评价A证券公司西南分公司金融产品销售业务的现状，发现并总结其内部控制存在的问题，并针对这些问题提出优化建议。本文既为证券公司基于COSO框架开展零售业务内部控制评价提供参考，又对证券公司提升零售业务金融产品销售业务内部控制水平有一定的指导作用，为证券公司在资本市场改革进程中的存续和发展有着重大的现实意义。　　本文的创新之处在于研究A证券公司西南分公司金融产品销售业务的实际案例，笔者通过查阅公司的真实经营数据和现行的规章制度，并以现场访谈和实地调查的形式搜集写作素材，归纳出证券公司金融产品销售业务存在的共性问题，侧重于将COSO内部控制整合框架理论运用于证券公司金融产品销售业务的研究，并提出了很多切实可行的改进措施，兼顾了理论性和实务性，既为证券公司金融产品销售业务的规范作出了一定的贡献，又为我国证券行业金融产品销售业务的内部控制优化提供了可操作性的借鉴。