现金流是一个很非常先进的理念,它对于大部分企业的成功和失败都有着一定的影响。众多的研究表明,国内外企业的倒闭主要归因于现金流的管理不当造成企业的资金链断裂,如巨人集团、联合航空和安然等大公司破产倒闭事件的发生,纵然其产品或服务质量或出现问题,但最主要的是其现金流的管理不善,引起现金流断裂,最终导致公司的财务危机而倒闭。因此,作为中小企业的决策者,要深刻认识到现金流管理对企业的重要性,它的好坏可以促进也可以制约企业的发展,要管理好企业的现金流就要求决策者不只是做到一个单纯财务层面的管理,而是要了解企业现金流转的过程,掌握企业经营活动的真实状况,通过对现金流量表的分析来发现企业经营过程中所存在的问题,并制定正确的企业战略来解决问题,从而实现企业的持续发展。本文通过对光塑机械公司现金流的分析,来研究和探讨该公司在管理上,尤其是在内部控制管理上的问题,找出解决办法,希望让公司走出发展的瓶颈,实现自己的发展目标。