信用风险是商业银行的主要风险,也是信用卡透支业务面临的主要风险。2004年6月26日,巴塞尔委员会(Basle Committee Bank Supervision ,BCBS)正式出台了《新资本协议》,在2006年底前取代现行的1988年资本协议而付诸实施。新资本协议代表了当今先进的风险管理水平、监管理念与实践,这也对我国商业银行的风险管理提出了巨大的挑战。从我国的现状来看,商业银行的风险管理尚处于起步阶段。虽然我国2006年暂不执行《新巴塞尔协议》的规定,但是我国已于2001年加入了世界贸易组织(World Trade Organization, WTO),有关金融自由化的条款将使我国商业银行面临来自国外同业的激励竞争。如何在巴塞尔新资本协议框架下,借鉴国际先进的风险管理模型,开发出适合我国商业银行信用卡透支业务的风险管理模型或管理系统,提高风险管理水平,成为国内商业银行亟待解决的一个重大课题。本文研究的主要目的与意义有:首先,信用卡透支是银行贷款的重要组合部分。在西方发达国家,信用卡业务已成为商业银行利润最为丰厚的一项业务之一,我国银行信用卡业务发展迅速,信用卡业务在银行利润结构中的比例也变得日趋重要。第二,国内信用卡透支的信用风险管理严重滞后于透支业务发展,需要及时健全风险管理体系。与国外银行相比,我国信用卡业务开展时间并不长,目前部分银行在拓展信用卡业务的同时,对信用卡透支的信用风险管理严重滞后,“重业务拓展、轻风险管理”的矛盾突出。国内尚未健全统一的个人征信系统,对个人的信用状况缺乏全面的评估,严重制约着信用卡透支的信用风险管理。同时,国内银行在信用卡透支信用风险管理领域还缺乏有效的办法和经验。