随着我国社会主义市场经济的不断发展,施工企业集团不仅数量日益增长且规模也迅速扩张,至今,我国已建立了众多以大型企业为主的施工集团。这些施工集团不仅下属公司多,管理层级错综复杂,并且需要面临因市场日益开放而引起的国内、外市场的剧烈竞争。然而,在现代企业管理中财务管理是重中之重,而资金是财务管理的根本内容,可见资金是企业集团经营与发展的“血液”,与企业集团能否规范健康的持续发展不可分割。纵观学者研究历程,早期施工企业集团资金集中管理模式主要包括报账中心模式、内部银行管理模式、资金结算中心模式和财务公司模式。随着经济体制的不断变化,早期资金集中管理模式已不能完全适应施工企业集团的高速发展,现金池模式随之产生。通过现金池管理模式,使得施工企业集团有效的盘活沉淀资金、提高资金的使用效率,更好的适应内、外部的环境变化。然而,我国现金池模式的发展较国外而言,起步较晚,于2005年,招商银行与GE(中国)合作推出外币现金池后才正式拉开帷幕,发展至今,针对施工企业集团现金池模式的个案研究仍然较少。本文通过探讨中铁十五局集团现金池管理模式,一方面发现其实施过程中的问题与不足,结合GE公司的成功经验,为中铁十五局集团如何更好的利用现金池模式进行资金集中管理提供经验借鉴,并对中铁十五局集团的现金池管理模式提出了改善意见;另一方面将现金池管理模式向更多的施工企业集团进行推广,使其了解到现金池管理模式的运作流程和优势,认识到建立现金池管理模式的必要性。本文主要采用了规范研究、对比分析和案例分析优化探讨相结合的方法,首先通过规范理论研究,探讨施工企业集团资金集中管理相对于其他企业集团的特殊性,描述现金池模式的原理和运作流程。再结合中铁十五局集团案例,描述中铁十五局集团现金池模式的流程设计、制度架构和信息平台,并结合GE公司现金池模式的成功经验,针对中铁十五局集团现金池模式的具体实施情况分析其不足及成因,最后使用案例优化探讨方法对中铁十五局集团的现金池管理模式提出优化方案。本文分为六个部分进行论述。第一部分为引言部分,首先分析国、内外学者对资金集中管理发展阶段的探讨与研究,阐述资金集中管理的主要模式,并提出企业集团推进现金池模式的必要性。接着通过对施工企业集团资金集中管理的研究发现,国内对施工企业集团资金集中管理的研究相对较少,对现金池模式更是少之又少。第二部分,施工企业集团资金集中管理及现金池模式概述。首先介绍施工企业集团资金集中管理的基本内容和特点,再针对现金池模式的主要特点和形式进行阐述,最后结合现金池模式的基本原理和运作流程进行分析。第三部分,中铁十五局集团实施现金池模式的现状分析。首先对中铁十五局集团的基本情况和财务状况进行阐述,其次分析中铁十五局集团现金池模式的制度架构和信息平台,最后介绍中铁十五局集团现金池模式的运作流程。第四部分,中铁十五局集团实施现金池模式存在的问题及原因分析。首先分析了中铁十五局集团在实施现金池模式的过程中存在的五个问题,再分析产生这些问题的原因。第五部分,GE公司现金池的经验借鉴。先简单的叙述GE公司实施现金池模式的背景,再分析GE公司实施现金池模式的成功经验。第六部分,现金池模式的中铁十五局集团资金集中管理优化方案。从完善和强化现金池管理的实施条件,建立和完善现金池管理决策支持体系和完善现金池管理的风险管控制度三大方面分析如何完善中铁十五局集团的现金池模式。