全面风险管理核心方法风险调整后的资本收益率RAROC(Risk AdjustedReturn on Capital)系统是国际先进商业银行用于经营管理的核心方法。RAROC系统将风险带来的未来可预计的损失量化为当期成本,并且考虑为可能的最大风险做出资本储备,直接对当期盈利进行调整,衡量经风险调整后的收益大小,使银行的收益与所承担的风险直接挂钩,为银行各个层面的业务决策、发展战略、绩效考核、目标设定等多方面的经营管理提供重要的、统一的标准依据。本文分析了商业银行风险管理的发展历程及全面风险管理兴起的缘由;对RAROC方法进行了系统的介绍和分析,介绍了风险资本CAR的计算方法及涉及RAROC方法的市场风险、操作风险、信用风险各自所需风险资本的计量方法。RAROC方法在商业银行的风险管理和资本分配上有关键的作用,本文分析了西方商业银行利用RAROC方法进行贷款定价、经济资本配置和绩效评价的应用情况。由于我国商业银行的风险管理还处于起步阶段,面临着很多困难,但我国商业银行要应对行业激烈竞争,采取合理应对措施。本文分析了我国商业银行面临信用风险、操作风险和市场风险等风险的威胁,以及银行在风险管理的体制、文化理念和信息系统和计量技术手段等方面的缺陷。最后,笔者提出了我国商业银行实施全面风险管理核心方法RAROC系统的建议。