营运资金管理是企业财务管理中非常重要的部分,传统的营运资金管理以单项营运资金为分析对象,主要以优化营运资金结构和确定持有量为中心,但现在经济形势发展较快,传统营运资金管理难以在此环境下及时作出有效的管理决策。随着营运资金管理理论的发展,近年来提出将营运资金管理的研究与企业的业务流程紧密结合起来,构建以渠道管理为核心的营运资金管理体系,为企业营运资金管理理论研究提供了新的视角,也对营运资金管理的研究有着重要的现实意义。本文借鉴基于传统的和渠道管理的营运资金管理理论,运用文献分析法、案例研究法、经验总结法,对湖南华通机械制造有限公司的营运资金管理提出了改进建议。首先阐述了营运资金管理理论,在考虑传统营运资金管理理论基础上分析了其局限性,引入渠道管理理论进行补充完善。之后分析了华通公司营运资金管理的现状,找出其存在的问题及相关原因。最后,针对提出的问题原因,分别从四个方面提出针对性的改进建议：首先要加强公司管理层的营运资金管理意识,制定相应的营运资金管理制度和绩效评价体系；其次公司要完善自身的信息管理系统,加强公司内外的沟通；再次公司要加强对应收账款的回收,加强应收账款的日常管理；最后从渠道管理方面,提出了要优化公司的采购、生产、销售渠道,改善渠道关系,提高营运资金管理效率。本文在传统营运资金管理的基础上,引入渠道管理理论,对改进营运资金管理方面进行了理论和实践的研究与探索,希望能为华通公司和其他同类企业在改进营运资金管理问题方面提供一些参考。