资金是一切经营活动开展的基础。随着我国市场经济的不断深化、各类市场的进一步开放、竞争的加剧，不同规模的企业和公司对资金获取方式更为强烈，对资金支配方式更为重视。本文中的资金指的是公司或企业在营运中的资金，具体是针对流通企业在供应链的上、下游的经营资金的流出和流入。 由于流通的前提是资金，但对于当前，作为流通环节的不可缺失的重要一环，许多中小流通企业常常处于经营资金被占用或占压的境地，拆东墙、补西墙维持资金周转。造成资金被占用、占压乃至减损的原因，既有其自身内部管理能力不足所形成的管理费用的上升，也有上游厂家对其大幅度压货所造成的资金占压，更有大型零售终端对其资金的占用。所有这些原因综合起来形成了滚雪球般的效应，随着自己业务往前发展，资金压力越来越大，资金周转越来越慢，现金流越做越小，账面上看似丰裕实际上确囊中羞涩。如何提高资金周转，加快现金流入的速度，防止资金不和理的流损、占用，已经成为中小流通企业面临的一个重要问题。 本文采用现金流经营思想的理论体系，通过对Z公司在供应链上、下游各个环节资金流出和流入等优化，以期达到对中小流通企业的实际营销管理工作有所裨益。