本文首先，为了能给文章奠定坚实的理论基础，本文系统地阐述了西方商业银行资产负债管理理论的演变过程:商业性贷款理论、资产转移理论、预期收入理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论，也详细地分析了资产负债管理的一般原理。其次，本着遵照商业银行资产负债管理的“安全性、流动性、盈利性”原则，本文分别研究能体现每一原则的模型理论。盈利性运用线性规划模型来体现，流动性用季节流动性需求时间序列模型刻画，安全性便通过利率敏感性缺口模型、存续期缺口模型、净投资组合价值模型来衡量。对每种模型进行实证研究并指出运用每一模型所必须的条件。同时，将实证研究的结果与现行的比例管理进行比较;最后，着重分析了在我国实行的商业银行资产负债管理的特征，提出我国商业银行实施资产负债管理现阶段的对策，并指出模型化管理应是我国商业银行资产负债管理发展的方向。