近年来我国实体经济飞速发展,集团公司的多元化业务发展规模也逐步加大。因不同业务的特性不同,对资金的需求方式也不同:有的下属板块是现金充裕企业,资金周转快,资金存量大,如快消行业;有的下属板块现金流紧张,对资金需求大,对银行贷款依赖性强,如房地产行业、基建行业。因集团公司内部板块的不同特性,存在有的公司资金存量充裕,有的公司资金急缺的情况。此时,对集团资金进行集中管理的需求愈加凸显,将集团的资金进行集中管理,有利于集团内部调盈补缺,降低整体融资成本,防范资金风险,有利于资金资源高效利用。集团资金集中管理的有多种方式方法,根据集团架构不同有多种管理方式,如何更好的选择与企业特性相符的资金集中管理模式,提升资金使用效率,对集团公司的良性发展有重要意义。本文采用文献研究法、问卷调查法和案例研究法,对M集团公司资金集中管理的模式、优势和存在的问题及原因进行了调查和分析。通过上述调查分析,笔者明确了该集团资金集中管理存在的问题和原因,并提出了改善的措施和方法,为M集团进一步加强资金集中管理、突破管理瓶颈提出有效的建议。本文共分为六个部分:第一章为绪论,介绍文章的研究背景和研究意义,介绍关于资金集中管理模式的国内外研究现状以及本文的研究内容和研究方法。第二章为相关理论基础,对企业的资金集中管理的相关理论内容和各种资金管理模式进行介绍和分析,并对比分析各种企业内部不同的资金管理模式,以及其所适应的企业不同的发展阶段。第三章为对M集团资金结算中心和其资金管理模式进行介绍,包括公司概况,资金管理的特点,以及目前资金集中管理的组织和制度建设,资金运行情况,现行模式的具体运行情况几个方面进行了介绍。第四章采用问卷调查方式,对M集团资金结算中心的各成员单位进行调查,量化资金结算中心的运行结果,分析存在的问题,寻找所存在相关问题的原因。第五章基于问卷调查及内部分析报告所确定的M集团资金结算中心运行当中存在的问题,提出相应的优化、解决的办法,提高资金运行效率,降低资金管理风险。第六章为结论,归纳总结全文。研究表明,M集团资金集中管理存在的主要问题一是资金集中度偏低;二是资金集中管理力度不足且受集团总部影响较大;三是传统资金业务占比较大;四是融资渠道有待扩展。究其原因,主要在于:第一,资金结算中心行政力度不强;第二,对下属子公司银行账户开户的管控力度不够;第三,成员单位对资金集中工作不够支持;第四,集团内部资金管理制度不一致;第五,贷款集中且存贷比较高。基于上述原因,建议对M集团资金集中管理需要从提高资金归集率和加强资金管理两个方面进行加强,主要包括以下措施:一是正确定位资金结算中心的职权与职能;二是加强行政管理力度,强化银行账户管理;三是优化集团各级子公司的企业治理结构;四是进一步夯实财务基础工作;五是设置资金集中管理考核指标,健全专项考核机制;六是充分发挥集团统一融资的优势;七是提高资金结算中心运营效率;最后是加强资金集中管理平台的信息化建设。通过以上各种措施全方位提升M集团资金集中管控水平,以降低集团资金成本,加强资金管理,提供强有力的资金支撑,最终实现集团可持续性的良性发展。