我国还是发展中国家,农业人口众多,农业也一直是国民经济命脉。农村金融业的蓬勃发展对提高我国广大农村群众的生活水平、加强农村经济基础建设、维护社会的和谐稳定具有巨大作用。农商行继承了农信社的历史使命,其主要服务对象为小微企业、涉农企业和个体工商户、村民等,因此所从事的金融活动主要是一些经营规模小、稳定性差、收益率低的负债经营形势。农民是弱势群体,农业对自然环境的依赖大,具有不稳定性与未知性。在目前农业保险体系仍不健全的情况下,发放的贷款存在较大的风险隐患,因此许多银行也不愿涉足农村市场,防止产生不良贷款、银行经营恶化。农商行的大部分资金都属于吸收存款,自有资金占比较少,相比其它商业银行风险低、成本低、报酬高的经营业务,其面临着较高的经营风险。大部分农商行信贷人员素质低,违规放贷,信贷资产质量逐年下滑。近几年农商行发生许多的大案。案件规花样层出不穷,手段也越来越高明,越来越隐蔽和专业,折射出银行在经营管理上的许多漏洞,银行远远没有重视其内部控制。加强内部控制已经成为各个商业银行经营活动中比较紧迫的研究课题。商业银行的内部控制就是自我约束。加强商业银行的内部控制力度,强化自。身内部控制管理,有助于风险的防范及对违法行为的打击,有助于营造一个轻松稳健的经营环境,有助于银行获得更多收益,也有助于增强银行员工及投资者的信心。美国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会在2004年推出企业风险管理整体框架,把风险管理分为八个要素,将全面风险管理框架引入到银行内部控制研究中将会更加完善内部控制。本文的研究针对Z农商行现阶段的内控现状,先用层次分析法对其内部控制情况进行评分,分析Z农商行内控问题所在,然后以风险管理的角度对八要素合并后,从五个方面提出完善Z农商行内部控制的建议,这对该行加强自身内部控制工作有指导和借鉴作用,进而保障存款人的利益和银行的长久发展,同时也有利于维护该区域内经济的稳定发展与社会和谐安宁。