随着经济一体化,市场竞争全球化的脚步不断加快,以及金融监管要求日趋严格,企业面对的环境是瞬息万变,风险己成为现代企业管理的一个重要环节。企业的股东和管理层经常要面对一些非常棘手的事情,这些来源于组织外部和内部的风险让他们倍感压力和担心,也常常令他们寝食难安。因此,企业需要系统化地建立一套风险管理体制,从而识别影响企业目标实现的关键因素,并对这些因素进行监控和管理,上市公司要提升股东的信心,就需要从股东对企业风险管理最关心的问题着手,认识所面对的主要风险,针对风险设置内部控制,并确保内部控制持续有效。笔者根据自身实际的工作经历,对上市公司内部控制的建立健全做了研究与设计,并切实应用于工作实践中。本文研究的目的旨在为同行业设置有效的内部控制提供参考。全文共分六个部分。第一部分,介绍研究内部控制的背景和意义、研究思路和方法,及内部控制的相关概念。第二部分,简要介绍H公司总体情况及现状。第三部分,详细阐述了H公司内部控制存在的问题。第四部分,剖析了问题产生的原因及实施改善的内外动因。第五部分,对改进问题提出了对应的解决方案。最后,对全文的观点进行了总结,并说明了本文研究所取得的成果和进一步研究的方向。